Кредиторська заборгованість

Поточна кредиторка — 850 000 грн. Якщо курс зріс до 44 грн, борг у гривневому еквіваленті вже 440 000 грн. компанія-користувач має кредиторку:

Постачальник “МеталПостач”:

Приклад:

Кредиторська заборгованість — це коли компанія-користувач винна іншим. Дебіторка — це інші винні компанії.

Виплата запланована на 5 число наступного місяця. Постачальники дають відстрочку 15 днів. Ворог — це неконтрольована кредиторка. 100 000 - 60 000 = 40 000 грн

Рахунок потрібно було оплатити 10 числа. Радіти можна, але витрачати без плану — обережно. | Бо прострочення здатна призвести до штрафів, зупинки поставок, втрати довіри і касових проблем. |-
| Що таке акт звірки? |-
| Покупцю
| Отримали аванс, але товар або послугу ще не надали. Кредиторка за цими витратами повинна бути прив’язана до конкретного проєкту.== Кому компанія-користувач здатна бути винна ==

<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">

компанія-користувач винна постачальнику 100 000 грн — це кредиторка. Коментар

* хто ініціював закупівлю;
* хто погодив;
* у якого постачальника купили;
* що отримали;
* за якою ціною;
* які документи виступає як;
* скільки залишилось оплатити;
* коли строк оплати;
* чи виступає як прострочення.== Кредиторська заборгованість і договори ==
Не всі платежі виконуються одразу. Інакше виникає ситуація: “борг у системі виступає як, але за що — треба шукати”. Такий бізнес-процес дає можливість бачити борг від моменту поставки до повного погашення. '''критично.''' Аванс від клієнта — це ще не “зароблені гроші”. | ERP формує кредиторку на основі документів, контролює строки, прострочення, заявки на оплату, платіжний календар, акти звірки і cash flow. Для аналізу можна використовувати показники:

! Ліміт буде перевищено. * іноземним постачальником;
* перевізником;
* митним брокером;
* страховою компанією;
* банком;
* митницею;
* складом тимчасового зберігання. Основні види:
обліковий облік постачальників і кредиторська заборгованість нерозривно пов’язані. Це дає можливість бачити:

Потрібно контролювати:

* загальний борг — 600 000 грн;
* прострочено — 150 000 грн;
* найближча оплата — 200 000 грн через 3 дні;
* кредитний ліміт — 700 000 грн;
* якщо борг перевищить ліміт, постачальник зупиняє поставки.

платформа здатна охоплювати:

Дата планової оплати — 15.04. На старті це здатна бути інтуїтивно. * борги перед постачальниками;

• прострочені платежі;
• строки оплати;
• договори;
• документи;
• акти звірки;
• аванси;
• валютні зобов’язання;
• майбутні платежі;
• касові розриви;
• пріоритети оплат;
• вплив на фінансову формування звітів. Для малого бізнесу це здатна бути простий контроль боргів постачальникам і планових оплат. | Кредиторка по постачальниках, договорах, строках, простроченнях, валютах, проєктах, юридичних особах і графік платежів. Кредиторська заборгованість = те, що компанія-користувач повинна заплатити іншим

Поширена проблема. Якщо компанія-користувач дізнається про борг тільки тоді, коли постачальник уже телефонує втретє і голосом натякає на кінець дружби, то це не керування кредиторкою, а фінансовий серіал з елементами трилера. Приклад:

Якщо ERP пов’язує ці документи, компанія-користувач бачить повну картину:

Кредиторка має бути пов’язана з бюджетом. Оплату за договором потрібно зробити через 14 днів.== Пріоритети погашення кредиторки ==

фінансовий блок повинні бачити це заздалегідь.== Ключові показники кредиторської заборгованості == Після поставки борг стане 1 150 000 грн.== Кредитний ліміт постачальника ==

Бюджет маркетингу на місяць — 300 000 грн. Платіжний календар повинен показати всі ці платежі по датах і вплив на залишок коштів. Кредиторська заборгованість

Заборгованість перед бюджетом

• закупівельник створює замовлення постачальнику;
• постачальник поставляє товар;
• складський облік приймає товар;
• бухгалтерський обліковий облік отримує накладну або акт;
• ERP формує кредиторську заборгованість;
• за договором платформа визначає строк оплати;
• борг потрапляє в платіжний календар;
• відповідальний створює заявку на оплату;
• заявка проходить погодження;
• фінансовий відділ перевіряє cash flow;
• бухгалтерський обліковий облік проводить оплату;
• банківська виписка підтверджує факт;
• заборгованість закривається;
• в акті звірки видно правильний залишок. Роль

Іноді компанія-користувач не здатна погасити борг у строк. Якщо виробництво запускає великі замовлення, воно створює потребу в закупівлях. компанія-користувач здатна отримати товар сьогодні, а оплатити через 7, 14 або 30 днів. Товар ще не відвантажено. як приклад:

Відстрочка — 14 днів.== Коротко ==

бізнес-середовище купує товари. |- | Які звіти потрібні? Це один із найпоширеніших видів кредиторки. це сума коштів, яку компанія-користувач винна іншим особам або організаціям: постачальникам, підрядникам, працівникам, бюджету, банкам, власникам, партнерам або іншим контрагентам виступає ключовою рисою Кредиторська заборгованість. * ремонт;

• монтаж;
• будівельні роботи;
• маркетингові послуги;
• юридичні послуги;
• IT-послуги;
• логістика;
• консалтинг;
• сервісне обслуговування. Потрібно зрозуміти, чи здатна компанія-користувач А профінансувати компанію Б, на якій підставі і як це відобразиться в обліку. {| class="wikitable" style="width:100%;"

Кредиторка повинна підтверджуватися документами. Якщо прострочена кредиторка постійно зростає, компанія-користувач фінансує себе за рахунок постачальників. Для cash flow критично знати: Підрядники можуть виконувати роботи або надавати послуги. Потрібна звірка між складом, закупівлями і бухгалтерією. |}

Проста формула:

Списання кредиторської заборгованості

Нова заявка на оплату — 50 000 грн.

• хто створює найбільше зобов’язань;
• які підрозділи генерують найбільше платежів;
• які постачальники критичні;
• де виступає як прострочення;
• які борги пов’язані з конкретними проєктами;
• чи виступає як перевищення бюджету;
• які платежі очікуються найближчим часом. Коли грошей не вистачає на всі платежі, потрібно визначати пріоритети. Бізнесу потрібен контроль і того, і іншого, бо cash flow не пробачає романтики. |-

| Що таке прострочена кредиторка? І, як правило, не сам, а з питаннями. Підрядник виконав ремонт обладнання на 80 000 грн. компанія-користувач отримала товар від постачальника на 300 000 грн. |- | Бюджету | Податки нараховані, але строк оплати ще не настав або вже настав. * отримано товар від постачальника;

• отримано послугу;
• підписано акт виконаних робіт;
• нараховано зарплату;
• нараховано податки;
• отримано кредит;
• нараховано відсотки;
• отримано аванс від клієнта;
• отримано рахунок за оренду;
• отримано комунальні послуги;
• отримано обладнання з відстрочкою платежу. ! * закінчився строк позовної давності;
• кредитор відмовився від вимоги;
• борг врегульований угодою;
• помилка в обліку;
• ліквідація контрагента;
• інші юридичні або бухгалтерські підстави.== Що потрібно описати перед автоматизацією кредиторки ==

ERP повинна окремо показувати прострочену заборгованість.

Для великого бізнесу — багатокомпанійність, валюти, бюджети, ліміти, погодження, казначейство, консолідована кредиторка, інтеграції з банками і глибока фінансова аналітичні інструменти. ! Вона показує, кому компанія-користувач винна, скільки, за що і коли потрібно платити.== Аванси від покупців як кредиторська заборгованість ==

'''Прострочена кредиторська заборгованість''' — це борг, строк оплати за яким уже минув. Нове замовлення — 300 000 грн.== Умови відстрочки платежу ==

Кожен борг, який потрібно оплатити, має потрапити в план платежів. Параметр

Приклад процесу:

компанія-користувач Б має борг перед постачальником. Інший приклад:

платформа здатна автоматизовано формувати заборгованість на основі:

* замовлення постачальнику;
* поставку;
* складський облік;
* накладну;
* рахунок;
* договір;
* кредиторську заборгованість;
* оплату. Це теж кредиторка. ERP повинна показати ризик. У проєктному бізнесі кредиторку потрібно прив’язувати до проєктів. Дебіторська заборгованість

Якщо натиснути її без підстав, борг здатна повернутися. * оплату товару;
* доставку;
* мито;
* ПДВ при імпорті;
* брокерські послуги;
* банківські комісії;
* сертифікацію;
* страхування. Потім усі здивуються, хоча математика попереджала. Якщо кредиторка росте швидше, ніж виручка і грошові надходження, це здатна бути сигналом проблем. Кредиторська заборгованість прямо впливає на ліквідність. |-
| Як ERP оптимізує? | Це борг, строк оплати за яким уже минув. * зупинка поставок;
* штрафи;
* пеня;
* погіршення умов роботи;
* втрата знижок;
* погіршення репутації;
* юридичні претензії;
* зниження довіри постачальника. | Кредиторка — це компанія-користувач винна іншим. Імпортні платежі можуть включати:

* довгостроковий кредит;
* довгострокова позика;
* лізингові зобов’язання;
* розстрочка на обладнання. * поставок;
* актів;
* рахунків;
* договорів;
* замовлень постачальникам;
* заявок на закупівлю;
* зарплатних документів;
* податкових зобов’язань;
* кредитних графіків;
* банківських виписок;
* авансів;
* взаємозаліків. Менш критичними можуть бути:

Податкові зобов’язання потрібно планувати заздалегідь у платіжному календарі. Потім постачальники починають фінансувати вже свої нерви. ! Поставка товару → Виникла кредиторська заборгованість → Оплата → Заборгованість закрита

Кредиторська заборгованість → Заявка на оплату → Погодження → Платіжний календар → Оплата → Закриття боргу

* заборгованість перед постачальниками;
* заборгованість перед підрядниками;
* заборгованість із зарплати;
* заборгованість перед бюджетом;
* заборгованість за кредитами;
* заборгованість за відсотками;
* заборгованість перед покупцями за авансами;
* заборгованість перед засновниками;
* заборгованість за орендою;
* заборгованість за договорами;
* інша поточна кредиторська заборгованість. |-
| Фінансовий відділ
| Планує платежі, контролює cash flow, бюджети, пріоритети і платіжний календар. компанія-користувач здатна бути прибутковою, але мати велику кредиторську заборгованість і проблеми з платежами. Строк

За договором оплата через 30 днів.[[Категорія:Cash Flow]]

Але відстрочка — це не подарунок. До моменту оплати в компанії виступає як кредиторська заборгованість перед постачальником на 500 000 грн.{{SEO
|title=Кредиторська заборгованість — як контролювати борги постачальникам, платежі, договори і cash flow в ERP
|description=Кредиторська заборгованість — це сума, яку компанія винна постачальникам, підрядникам, працівникам, бюджету, банкам та іншим контрагентам. У статті пояснюється, як виникає кредиторська заборгованість, як її контролювати, чим вона відрізняється від дебіторської, як пов’язана з платіжним календарем, закупівлями, договорами, фінансовою звітністю та ERP.
|keywords=кредиторська заборгованість, ERP, K2 ERP, постачальники, борги постачальникам, оплати, платіжний календар, cash flow, закупівлі, договори, взаєморозрахунки, фінансовий облік, управлінський облік, кредиторка, заборгованість підприємства
|image=https://erp.kyiv.ua
}}

<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">

== Ролі в роботі з кредиторською заборгованістю ==

Типовий ланцюжок:

* початковий залишок;
* поставки;
* акти;
* рахунки;
* оплати;
* повернення;
* коригування;
* кінцевий залишок. Якщо її не контролювати, можна радіти залишку на рахунку, який насправді вже давно подумки належить постачальникам, податкам і зарплаті. Вона впливає на:

== Кредиторська заборгованість і складський облік ==

Кредиторська заборгованість відображається у фінансовій звітності як зобов’язання.== автоматизація процесів кредиторської заборгованості в ERP ==

У групі компаній кредиторка здатна бути складнішою. * не проведена оплата;
* не отримано документ;
* дубль накладної;
* різні дати;
* повернення не враховано;
* помилка в сумі;
* курсові різниці;
* акт підписаний, але не внесений в ERP. У компанії виступає як кредиторська заборгованість на 80 000 грн.<div style="border:3px solid #1565c0; background:#e3f2fd; padding:14px; margin:16px 0;">
Якщо це не врахувати, виробництво здатна бути запущене, продукція ще не продана, а постачальники вже чекають оплату. Причини можуть бути такі:

На кінець місяця нараховано зарплату 1 000 000 грн. Приклад:

[[Категорія:Платіжний календар]]

Постачальник здатна встановити кредитний ліміт — максимальну суму боргу, яку дозволено мати. | Хто, коли і скільки має заплатити нам? |-
| складський облік
| Приймає товар або матеріали, підтверджує фактичне отримання. За кредитним договором компанія-користувач має щомісяця платити:
Це не кнопка “борг зник”.== Приклад процесу в K2 ERP ==

компанія-користувач продала продукцію з прибутком, але клієнт ERP платить через 60 днів. Кредиторська заборгованість виступає як в більшості компаній. Іноді сторони дуже не згодні. складський облік впливає на кредиторку через поставки. Саме тому cash flow важливіший за оптимістичний настрій. |-
| Власник
| Контролює загальний рівень зобов’язань, ліквідність і фінансову стратегію. Велика кредиторська заборгованість здатна означати, що компанія-користувач тимчасово користується ресурсами постачальників. Інакше закупівельник здатна замовити товар, а постачальник відмовиться відвантажувати через перевищення ліміту. '''Довгострокова кредиторська заборгованість''' — це зобов’язання зі строком погашення понад один рік. | [[K2 ERP]] здатна цифровізувати обліковий облік кредиторки, договори, поставки, рахунки, заявки на оплату, платіжний календар, банк, акти звірки і фінансову аналітику. Питання

через Такий аналіз користувачі можуть бачити не тільки загальну суму, а й якість заборгованості. Приклад:

Вона здатна призвести до:

Поки оплата не виконана, у компанії виступає як кредиторська заборгованість перед постачальником на 300 000 грн. Окремо варто відзначити матеріали, послуги, орендує приміщення, платить зарплату, користується кредитами, отримує рахунки від постачальників, підрядників, банків, держави і інших контрагентів. При імпорті кредиторка здатна виникати перед:

Контроль кредиторки містить:

Коли товар або матеріали отримані, але не оплачені, виникає борг перед постачальником.</div>

Приклади поточної кредиторки:

• борги кожної юридичної особи;
• внутрішньогрупові борги;
• борги перед зовнішніми постачальниками;
• перекази між компаніями;
• аванси;
• взаємозаліки;
• консолідовану кредиторку;
• обмеження по рахунках і валютах;
• податкові наслідки. * умови оплати;
• строки;
• валюту;
• штрафи;
• відповідальність;
• ліміти;
• графік платежів;
• умови поставки;
• порядок документів;
• порядок розірвання;
• гарантії. Кредиторка повинна бути пов’язана з договорами. Заборгованість перед бюджетом виникає за податками і зборами. Договір визначає:

• тіло кредиту — 200 000 грн;
• відсотки — 35 000 грн. Навпаки, вона здатна бути нормальним інструментом фінансування бізнесу.== Заборгованість із зарплати ==

як приклад:

Для ERP критично бачити:

Кредиторська заборгованість і платіжний календар

компанія-користувач нарахувала зарплату працівникам, але ще не виплатила її. Перед впровадженням обліку кредиторської заборгованості потрібно відповісти на питання:

Акти звірки потрібні, щоб переконатися, що компанія-користувач і постачальник однаково розуміють борг. |- | Працівникам | Зарплата нарахована, але ще не виплачена. Але це так само означає, що в майбутньому будуть платежі. ! * валюту зобов’язання;

• курс на дату операції;
• курс на дату оплати;
• курсові різниці;
• валютні залишки;
• дату купівлі валюти;
• банківські комісії;
• строк платежу;
• ризик зміни курсу. Це прострочена кредиторка. Що робить

|- | Суть | компанія-користувач винна іншим | Інші винні компанії |- | Приклад | Борг постачальнику за товар | Борг клієнта за відвантаження |- | Вплив на гроші | Майбутній вихід коштів | Майбутнє надходження коштів |- | Ризик | Потрібно буде платити | Можуть не заплатити вчасно |- | Управлінське питання | Кому, коли і скільки платити? Кредиторка виникає після отримання послуги або підписання акта, якщо оплата ще не проведена. Кредиторка_нова_оновлена_фінальна_після_звірки_версія_9.xlsx

• різні версії файлів;
• ручне оновлення версій;
• помилки у формулах;
• немає зв’язку з документами;
• немає автоматичного плану платежів;
• немає інтеграції з банком;
• немає контролю прав доступу;
• немає історії змін;
• складно працювати з валютами;
• складно вести кілька компаній;
• швидко пропустити прострочення;
• складно робити акти звірки;
• немає єдиного джерела правди. |-

| Директор | Погоджує великі, критичні або нестандартні платежі.== Кредиторська заборгованість і прибуток == |- | Не прострочена | 800 000 грн | Планові майбутні платежі |- | 1–7 днів | 120 000 грн | Потрібен контроль |- | 8–30 днів | 90 000 грн | Ризик погіршення відносин |- | 31–60 днів | 40 000 грн | Високий ризик |- | Понад 60 днів | 25 000 грн | Потребує термінового рішення для бізнесу |}

ERP повинна допомагати контролювати графік погашення. Усе це потрібно планувати. Приклад авансу від покупця:

компанія-користувач винна покупцю або товар, або повернення грошей. Головне. Кредиторська заборгованість — це не без зусиль “ми комусь винні”. Деякий час це здатна працювати. * борг постачальнику за товар;

• зарплата до виплати;
• податки;
• оренда;
• поточні платежі за послуги;
• короткострокові кредити. Такий аналіз оптимізує відповідати на питання:

Окрема класика — “ми знаємо, кому винні”. Ліквідність показує, чи здатна компанія-користувач виконувати свої короткострокові зобов’язання. Вже виступає як погоджені зобов’язання на 280 000 грн. Зазвичай це функціонує до першого великого постачальника, трьох юридичних осіб, п’яти рахунків, двох валют і одного бухгалтера у відпустці. Бо загальна цифра 5 000 000 грн здатна означати нормальні майбутні платежі. | Через ручне оновлення версій, різні версії, помилки, відсутність зв’язку з документами, оплатами, банком і платіжним календарем. компанія-користувач А має гроші. А здатна — фінансову пожежу з простроченнями, зупиненими постачаннями і податками на завтра. Якщо постачальник дає відстрочку платежу, компанія-користувач здатна використовувати товар або матеріали ще до фактичної оплати. Це означає, що через 15 днів у платіжному календарі з’явиться значний платіж. Інакше можна оплатити товар постачальнику, але не мати коштів на митне оформлення. Для аналізу потрібно дивитися не тільки суму кредиторки, а й: бізнес-процес здатна виглядати так: Бо борг зі строком оплати через 20 днів і борг, прострочений на 20 днів, — це дуже різні історії. * строки оплати;

• прострочення;
• платіжний календар;
• заявки на оплату;
• погодження;
• акти звірки;
• договори;
• бюджети;
• cash flow;
• валюту;
• права доступу;
• історію змін. | Це документ, який оптимізує перевірити взаєморозрахунки між компанією і контрагентом. Проблема починається тоді, коли вони приходять раніше, ніж гроші. Приклад закупівельна діяльність:

До виплати це зобов’язання компанії перед працівниками.== Що таке кредиторська заборгованість простими словами ==

Оплата буде через 10 днів. Кредиторка — це не ворог бізнесу. як приклад:

Кредиторка сама по собі не виступає як поганою. Це зобов’язання виконати поставку або послугу. компанія-користувач отримала рахунок за оренду офісу на 50 000 грн, але оплатить його наступного тижня. Кредиторську заборгованість часто порівнюють із дебіторською. |- | Чому Excel небезпечний для кредиторки? * постачальник А — 300 000 грн, оплата 10 числа;

• постачальник Б — 150 000 грн, оплата 12 числа;
• податки — 200 000 грн, оплата 15 числа;
• зарплата — 500 000 грн, оплата 20 числа. Приклад:

як приклад:

Кредиторська заборгованість — це борги компанії перед іншими. Кредиторська заборгованість здатна бути поточною або довгостроковою.== Вступ ==

Кредиторка впливає на майбутній рух коштів. * не прострочена;

• прострочена 1–7 днів;
• прострочена 8–30 днів;
• прострочена 31–60 днів;
• прострочена понад 60 днів.== Кредиторська заборгованість і закупівельна діяльність ==

Без такого зв’язку кредиторка перетворюється на список сум, походження яких іноді пояснюється фразою “треба підняти документи”. * фактичні витрати проєкту;

• майбутні платежі;
• прибутковість проєкту;
• касові розриви по проєкту;
• борги перед підрядниками;
• чи вистачає авансів клієнта для фінансування. Але з ростом компанії виникають проблеми:

Кредиторська заборгованість і бюджетування

Причини:

Валютна кредиторська заборгованість

Кредиторка не дорівнює витратам і не дорівнює прибутку.== Висновок ==

У звітності борги занижені, а фінансовий стан виглядає кращим, ніж виступає як насправді. {| class="wikitable" style="width:100%;"

компанія-користувач отримала послуги на 500 000 грн, але не відобразила зобов’язання. У платіжному календарі — касовий розрив. Простими словами, кредиторська заборгованість відповідає на питання:

ERP повинна фіксувати нові умови, щоб платіжний календар показував актуальний графік. Чим краще описані правила, тим менше буде хаосу в платежах. ERP повинна пов’язувати:

Зарплатна заборгованість виникає, коли зарплату нараховано, але ще не виплачено. * які борги вже виступає як;
* які строки оплати;
* які борги критичні;
* які можна реструктуризувати;
* які створюють касовий розрив;
* які пов’язані з ключовими постачальниками;
* які прострочені. * ПДВ;
* податок на прибуток;
* ПДФО;
* ЄСВ;
* військовий збір;
* єдиний податок;
* акциз;
* місцеві податки;
* інші обов’язкові платежі. У виробництві кредиторка виникає через закупівлю матеріалів, комплектуючих, послуг підрядників, ремонту, енергії, обладнання. '''Акт звірки.''' Це не формальність, а мирна дипломатична місія між вашим обліком і обліком постачальника. Кредиторка здатна включати:

== Акти звірки з постачальниками ==

ERP повинна пов’язувати борг із документами. як приклад:
|-
| Що таке кредиторська заборгованість? Кредиторка здатна бути нормальним інструментом роботи з постачальниками і відстрочками платежу. Приклад:

як приклад:

Документи можуть бути:

Постачальник поставив матеріали на 500 000 грн. * строки погашення;
* структуру боргів;
* прострочення;
* доступні кошти;
* очікувані надходження;
* дебіторку;
* запаси;
* кредитні лінії;
* платіжний календар. * постачальників;
* договори;
* заявки на закупівлю;
* замовлення постачальникам;
* поставки;
* акти;
* рахунки;
* документи;
* заявки на оплату;
* платіжний календар;
* банківські виписки;
* каси;
* валюти;
* аванси;
* взаємозаліки;
* акти звірки;
* прострочену заборгованість;
* бюджети;
* ліміти;
* cash flow;
* права доступу;
* аналітику.== Кредиторська заборгованість і виробництво ==

* постачальниками товарів;
* постачальниками матеріалів;
* підрядниками;
* орендодавцями;
* працівниками;
* бюджетом;
* банками;
* кредиторами;
* власниками;
* покупцями за отриманими авансами;
* транспортними компаніями;
* сервісними організаціями;
* IT-провайдерами;
* страховими компаніями;
* іншими контрагентами. Постачальник дає ліміт 1 000 000 грн.== Кредиторська заборгованість і управлінський обліковий облік ==

Якщо борг у валюті, виникають додаткові питання. Пріоритетними можуть бути:

* закупівельна діяльність, які можна перенести;
* необов’язкові витрати;
* платежі без штрафів;
* постачальники, які погодили відстрочку;
* внутрішні витрати, які можна оптимізувати. компанія-користувач винна постачальнику 10 000 євро. Виробниче замовлення потребує матеріалів на 2 000 000 грн. * коли потрібно платити;
* кому потрібно платити;
* яку суму;
* чи вистачить грошей;
* які платежі критичні;
* які платежі можна перенести;
* чи буде касовий розрив. Для середнього бізнесу — кредиторка по договорах, заявки на оплату, платіжний календар, банк і акти звірки. ERP дає можливість контролювати:

* баланс;
* ліквідність;
* фінансовий стан;
* коефіцієнти платоспроможності;
* аналіз боргового навантаження;
* оцінку ризиків;
* управлінську формування звітів. |-
| Закупівельник
| Створює замовлення постачальникам, контролює поставки, умови і строки. І товар буде стояти, сумно нагадуючи, що логістика теж любить гроші. Це вже управлінська інформаційні матеріали, а не без зусиль бухгалтерська цифра. Якщо клієнт ERP заплатив аванс, а компанія-користувач ще не поставила товар або не надала послугу, у компанії виникає зобов’язання перед покупцем. * які типи кредиторки виступає як в компанії;
* хто створює постачальників;
* хто вносить договори;
* хто вносить рахунки і акти;
* як визначається строк оплати;
* хто створює заявки на оплату;
* хто погоджує платежі;
* які пріоритети оплат;
* чи потрібен платіжний календар;
* як ведуться аванси;
* як проводяться акти звірки;
* як контролюється прострочення;
* чи виступає як валютні зобов’язання;
* чи виступає як кілька юридичних осіб;
* які бюджети і ліміти потрібні;
* які звіти потрібні керівнику;
* які права доступу потрібні.== Кредиторська заборгованість і документи ==

== Кредиторська заборгованість у групі компаній ==

* кредиторська заборгованість по постачальниках;
* кредиторська заборгованість по договорах;
* прострочена кредиторка;
* графік погашення;
* кредиторка за строками;
* кредиторка по статтях витрат;
* кредиторка по проєктах;
* кредиторка по юридичних особах;
* кредиторка по валютах;
* акти звірки;
* план-факт оплат;
* майбутні платежі;
* кредиторка з перевищенням лімітів. !

Кредиторська заборгованість і ліквідність

Якщо борг не прив’язаний до договору, складніше зрозуміти:

• постачальника;
• суму;
• договір;
• рахунок;
• дату бажаної оплати;
• пріоритет;
• статтю бюджету;
• підрозділ;
• проєкт;
• коментар;
• файли;
• відповідального. Якщо товар прийнято на складський облік, а документ постачальника не внесено, кредиторка здатна бути неповною. * перенесення строку оплати;
• часткова оплата;
• графік погашення;
• відстрочка;
• розстрочка;
• взаємозалік;
• перегляд умов договору;
• заміна зобов’язання;
• домовленість про постачання в рахунок боргу. Заявка на закупівлю → Замовлення постачальнику → Поставка → Документи → Кредиторська заборгованість → Оплата

Кредиторська заборгованість і постачальники

Приклад:

• регулярне оновлення версій даних;
• звірку з постачальниками;
• аналіз прострочень;
• контроль строків оплати;
• планування платежів;
• погодження оплат;
• контроль бюджетів;
• аналіз за договорами;
• аналіз за статтями;
• контроль документів;
• контроль авансів;
• аналіз cash flow;
• роботу з простроченими боргами. Це зобов’язання.

Саме тому прибуток і гроші — різні речі. Ці платежі мають потрапляти в платіжний календар. |- | Як виникає кредиторська заборгованість?== Кредиторська заборгованість і cash flow ==

Просте правило. Дебіторка — це гроші, які мають прийти. | Це сума, яку компанія-користувач винна постачальникам, підрядникам, працівникам, бюджету, банкам, покупцям за авансами або іншим контрагентам. Найпоширеніші помилки:

Але неконтрольована кредиторська заборгованість — це ризик. Це дає можливість не оплачувати все хаотично, а управляти чергою платежів. Кредиторська заборгованість — це важлива частина фінансового керування компанією. Валютна кредиторка здатна суттєво впливати на фінансовий результат і cash flow. Можна провести взаємозалік на 60 000 грн. * постачальника;

• договір;
• дату поставки;
• суму;
• строк оплати;
• рахунок;
• накладну або акт;
• залишок боргу;
• прострочення;
• відповідального;
• статус оплати. {| class="wikitable" style="width:100%;"

Кредиторку інтуїтивно аналізувати за строками. Кредиторка — це гроші, які мають піти. | Бо компанія-користувач отримала гроші, але ще повинна поставити товар, надати послугу або повернути кошти.

Реструктуризація кредиторської заборгованості

ERP повинна автоматизовано розраховувати дату оплати за умовами договору.== Кредиторська заборгованість у фінансовій звітності ==

Якщо компанія-користувач користується кредитами або позиками, вона має зобов’язання перед банками або кредиторами. Іноді кредиторська заборгованість здатна бути списана. |-

-	Керівник підрозділу	Погоджує витрати свого напряму. Приклад: Приклад: Керівник повинен бачити не тільки загальну суму кредиторки, а й її структуру. Взаємозалік повинен бути правильно оформлений документами.== Кредиторська заборгованість і імпорт == Прострочена кредиторська заборгованість Платіжний календар показує: Приклад:	Коли підрозділ створює витрату, потрібно розуміти: Постачальнику потрібно заплатити через 10 днів. Оплати немає. Відповідь Списання кредиторки потрібно робити обережно і з правильним документальним оформленням. Покупець заплатив аванс 300 000 грн. До моменту виплати це так само кредиторська заборгованість. рахунок; видаткова накладна; акт виконаних робіт; податкова накладна; договір; додаткова угода; специфікація; акт звірки; товарно-транспортна накладна; платіжне доручення; банківська виписка; претензія. Приклад: Акт звірки — це документ, який оптимізує перевірити взаєморозрахунки з постачальником. Відстрочка здатна бути корисною, бо дає компанії час продати товар або використати матеріали до оплати. Постачальник вважає, що борг 130 000 грн. Приклад:
Постачальнику	} як приклад: Це теж кредиторська заборгованість. Потрібно контролювати: Фінансова логіка. Прибуток здатна бути в звіті, але кредиторку потрібно платити грошима. Заявки на оплату допомагають керувати погашенням кредиторки. [[Категорія:Кредиторська заборгованість]] Не вся кредиторка — це борг постачальникам.<pre> '''Поточна кредиторська заборгованість''' — це зобов’язання, які потрібно погасити протягом короткого періоду, зазвичай до одного року. Приклад: Це майбутні платежі компанії, які потрібно контролювати, планувати і вчасно закривати. |- | Чим кредиторка відрізняється від дебіторки? Потрібно знайти різницю. __TOC__ == Чим кредиторська заборгованість відрізняється від дебіторської == компанія-користувач винна постачальнику 100 000 грн. | Кредиторка формує майбутні платежі, які потрібно планувати по датах, пріоритетах і доступних коштах. '''Для керівника.''' Кредиторська заборгованість показує, які фінансові зобов’язання вже виступає як в компанії. |} Бо борги самі по собі ще не проблема. ! Різниця — 20 000 грн. Якщо такий файл виступає як головним джерелом правди по боргах, правда здатна бути дуже залежною від того, хто останнім його редагував.== Як K2 ERP оптимізує з кредиторською заборгованістю == == Поточна і довгострокова кредиторська заборгованість == Якісний обліковий облік кредиторської заборгованості дає можливість бачити: * оплата одразу; * 50% передоплата; * оплата через 7 днів; * оплата через 14 днів; * оплата через 30 днів; * оплата після реалізації товару; * оплата за графіком.</div> '''[[K2 ERP]]''' здатна допомогти зробити кредиторську заборгованість не хаотичним списком боргів, а керованою частиною фінансової системи: від закупівельна діяльність до поставки, від рахунку до заявки на оплату, від платіжного календаря до банківської виписки, від договору до акту звірки. Цей самий контрагент винен компанії 60 000 грн за інший договір. Після цього залишок боргу компанії: Приклад: Приклади довгострокової: ! * загальну суму боргу; * поточний борг; * прострочений борг; * аванси; * акти звірки; * договори; * рахунки; * накладні; * історію оплат; * умови відстрочки; * кредитний ліміт; * блокування поставок; * коментарі відповідальних. Варіанти: !== Заборгованість перед підрядниками == </div> Інакше компанія-користувач здатна оплатити не те, що критично, а те, хто голосніше попросив. Сьогодні 15 число. Якщо документ внесено, але товар не отримано, теж виникає ризик. Дата поставки — 01.04.[[Категорія:Договори]] Бо податки мають одну неприємну властивість: вони не зникають від того, що їх не включили в план платежів. Акт підписано. |- | бухгалтерський обліковий облік | Вносить документи, контролює взаєморозрахунки, оплати, акти звірки і закриття боргу. |- | Банку | виступає як кредит, відсотки або комісії до сплати. Але якщо її не контролювати, вона оперативно перетворюється на ризик для cash flow, постачань, виробництва, репутації і фінансової стабільності. Це борг із датою. нього купуються матеріали забезпечується через компанія-користувач виконує проєкт для клієнта.; так само реалізовано послуги підрядників, обладнання. |- | Чому критично контролювати строки? ERP повинна показати перевищення бюджету. |- | Підряднику | Підрядник виконав роботи, акт підписано, оплата ще не проведена. Кому винна компанія-користувач Excel часто використовують для контролю кредиторки. Кредиторська заборгованість виникає тоді, коли компанія-користувач отримала товар, роботу, послугу, гроші або інше зобов’язання, але ще не виконала оплату або зустрічну дію. При курсі 42 грн це 420 000 грн. Кредиторка часто виникає з процесу закупівель. * по постачальниках; * по договорах; * по статтях витрат; * по проєктах; * по підрозділах; * по юридичних особах; * по строках; * по валютах; * по пріоритетах; * по відповідальних; * по статусах оплати. Якщо короткострокових боргів багато, а грошей і швидких надходжень мало, компанія-користувач здатна мати проблеми. здатна мати податкові зобов’язання, зарплатні виплати, кредитні платежі, відстрочки постачальників або аванси від покупців, які ще потрібно закрити поставкою. У звіті прибуток виступає як. А “треба шукати” у фінансах зазвичай означає, що колись хтось не зробив нормальний обліковий облік. |- | ERP-адміністратор | Налаштовує права, маршрути погодження, довідники, статуси і звіти.<pre> == Excel у кредиторській заборгованості == ! Сума '''Дебіторська заборгованість''' — це коли інші винні компанії. ERP дає можливість зробити обліковий облік кредиторки системним. Приклад: * чому виникла заборгованість; * коли її потрібно оплатити; * які наслідки прострочення; * чи виступає як право на відстрочку; * чи виступає як штраф; * хто відповідальний; * чи відповідає платіж умовам договору. закупівельна діяльність створюють майбутню кредиторку.== Типові помилки в обліку кредиторської заборгованості == Приклад: У процесі роботи з кредиторкою беруть участь різні ролі. '''[[K2 ERP]]''' здатна використовуватися для комплексного обліку і контролю кредиторської заборгованості. |- | Чому аванси від покупців виступає як кредиторкою?== Основні види кредиторської заборгованості == Типовий симптом: Якщо кредиторка не відображена або відображена неправильно, фінансова формування звітів буде спотворена.== Контроль кредиторської заборгованості == == Кредиторська заборгованість і проєкти == Кредиторська заборгованість здатна виникати перед різними сторонами. |- | Як [[K2 ERP]] здатна допомогти? Приклад заборгованості клієнт ERP винен компанії 150 000 грн — це дебіторка. Кредиторська заборгованість напряму пов’язана з [[Платіжний календар|платіжним календарем]].</div> В управлінському обліку кредиторку потрібно аналізувати в різних розрізах. Кредиторську заборгованість можна поділити за видами.<pre> як приклад: == Аналіз кредиторської заборгованості за строками == Приклад: Ще приклад: * борги не прив’язані до договорів; * немає строків оплати; * не ведеться платіжний календар; * не контролюється прострочення; * документи постачальників вносяться із запізненням; * оплати не зв’язуються з рахунками; * не проводяться акти звірки; * не контролюються аванси; * не враховуються податки; * не враховується зарплата; * валютна кредиторка рахується неправильно; * немає пріоритетів платежів; * немає погодження заявок на оплату; * кредиторка ведеться в Excel; * немає відповідального за актуальність даних. здатна отримати послугу в цьому місяці, а акт оплатити в наступному. Приклад: У такому випадку можна домовлятися про реструктуризацію.== Кредиторська заборгованість і заявки на оплату == Прострочення створює ризики: * касових розривів; * зупинки поставок; * штрафів; * втрати довіри постачальників; * прострочень; * судових претензій; * помилок у фінансовій звітності; * неправильного розуміння фінансового стану компанії.<div style="border:3px solid #1565c0; background:#e3f2fd; padding:14px; margin:16px 0;"> * зарплата; * податки; * ключові постачальники; * платежі, які зупиняють виробництво; * платежі, які блокують продажі та реалізація; * кредити; * критичні послуги; * оренда; * платежі з великими штрафами.== Заборгованість за кредитами і позиками == ![[Категорія:ERP]] == Взаємозалік == * загальна сума кредиторки; * прострочена кредиторка; * частка простроченої кредиторки; * середній строк оплати; * оборотність кредиторської заборгованості; * кредиторка по найбільших постачальниках; * співвідношення дебіторки і кредиторки; * кредиторка до виручки; * кредиторка до грошових залишків; * майбутні платежі на 7, 14, 30 днів. |} У заявці на оплату можна вказати: Взаємозалік можливий, коли компанія-користувач одночасно винна контрагенту і контрагент винен компанії. | Через отримані товари, послуги, роботи, нараховану зарплату, податки, кредити, аванси покупців або інші зобов’язання. Вона виникає, коли компанія-користувач отримала товари, матеріали, комплектуючі, обладнання або послуги, але ще не оплатила їх. Приклад: {{DISPLAYTITLE:Кредиторська заборгованість}} [[Категорія:Постачальники]] * кому компанія-користувач винна гроші; * за що саме винна; * скільки потрібно заплатити; * коли потрібно заплатити; * чи виступає як прострочення; * за яким договором виник борг; * чи виступає як підтверджувальні документи; * чи вистачить коштів для погашення; * які платежі критичні; * як борги впливають на cash flow. Заборгованість перед постачальниками Пріоритети повинні бути зрозумілими і погодженими. * чи виступає як бюджет; яка стаття бюджету; чи не перевищено ліміт; коли виникне платіж; чи впливає це на cash flow; хто погодив витрату; чи відповідає витрата плану.== Основні звіти по кредиторській заборгованості == Для фінансів. Кредиторка напряму пов’язана з платіжним календарем, cash flow, заявками на оплату, договорами, закупівлями, актами звірки і плануванням ліквідності. Типові ситуації: Усе це створює кредиторську заборгованість. Він показує: ERP повинна дозволяти бачити кредиторку по договорах. Отримали аванс → Виникло зобов’язання перед покупцем → Відвантажили товар → Зобов’язання закрите Як виникає кредиторська заборгованість Зарплатна кредиторка має високий пріоритет, бо затримка зарплати оперативно створює проблеми з мотивацією, репутацією і стабільністю команди. Простий приклад: Постачальники можуть давати відстрочку оплати. У компанії в обліку борг 100 000 грн. * тіло кредиту; відсотки; комісії; штрафи; прострочені платежі; поточну частину довгострокового боргу. По кожному постачальнику потрібно бачити: У ERP корисні такі звіти: