Звітність компанії на особливому режимі Дія-Сіті

Резидент Дія-Сіті як роботодавець або податковий агент подає Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого фізичним особам, сум утриманого ПДФО, військового збору та сум нарахованого ЄСВ. У K2 ERP для кожного звіту потрібно зберігати:

Ставка податку

Але виплати ФОП потрібно контролювати окремо: Головне. Резидент Дія-Сіті на особливому режимі сплачує податок за ставкою 9% не з усього бухгалтерського прибутку, а з визначених операцій, які Податковий кодекс відносить до бази оподаткування особливого режиму. # Зарплата працівників рахується за правилами Дія-Сіті. Статус

! ! Українська ERP для Дія-Сіті має допомагати:

Саме тому для особливого режиму критично не без зусиль рахувати прибуток, а правильно класифікувати операції. ! Практичний сенс ! |- | Який звітний період? Тип

виплата дивідендів;
повернення внесків власникам;
виплати на користь нерезидентів;
роялті;
проценти;
безповоротна фінансова допомога;
безоплатна передача майна, робіт або послуг;
операції з неплатниками податку;
операції з пов’язаними особами;
інвестиції за межі України;
окремі виплати фізичним особам;
операції, які мають ознаки виведення капіталу;
операції, прирівняні ПКУ до об’єкта оподаткування. Період

|- | Статуси компанії | Резидент Дія-Сіті, особливий режим, дата початку, дата завершення |- | Типи договорів | Трудовий, гіг-контракт, ЦПД, ФОП, авторський договір |- | Типи виплат | Зарплата, гіг-винагорода, премія, оплачувана перерва, компенсація, додаткове благо |- | Ставки податків | 9%, 5%, 18%, ЄСВ, військовий збір |- | Операції 9% | Дивіденди, допомога, нерезиденти, роялті, проценти, безоплатні передачі |- | Ознаки доходів | Для 4ДФ |- | Категорії застрахованих осіб | Для Д1 |- | Нерезиденти | Країна, довідка резидентності, договір, податковий статус |}

!

! # Зберігати декларації та квитанції. Для K2 ERP. K2 ERP здатна вести особливий режим Дія-Сіті як окремий податковий контур: операції 9%, зарплата і гіг-винагороди, ПДФО, військовий збір, ЄСВ, фінзвітність, ПДВ, декларації, квитанції та контроль помилок. | 9%. На особливому режимі Дія-Сіті він додатково питає: “Чи була операційна дія, яка вважається виведенням капіталу або прирівняною до нього?”.=== Розрахунок ПДФО ===

компанія-користувач має відповідати вимогам резидентства Дія-Сіті. Статус 5% ! Сума

Оплачувана перерва гіг-спеціаліста

Відповідальні ролі

компанія-користувач все одно здатна подавати фінансову формування звітів, ПДВ-звітність, зарплатний Податковий розрахунок, звіти щодо працівників і гіг-спеціалістів, а так само інші декларації залежно від діяльності. ! Звіт Типові помилки резидентів Дія-Сіті
Квитанція №1	Документ доставлено та пройдено первинну технічну перевірку або виявлено технічну помилку
Квитанція №2	Документ прийнято або не прийнято за результатом обробки

! Це можуть бути:

У ньому варто відображати:

Гіг-контракти

особу;
ознаку доходу;
суму нарахованого доходу;
суму виплаченого доходу;
суму ПДФО;
суму військового збору;
дату виплати;
тип договору;
ставку;
підставу для 5%.

Виплати нерезидентам потрібно аналізувати особливо уважно.== Контроль відповідності статусу резидента Дія-Сіті ==

ПДВ-звітність

! # Усі операції отримують податкову класифікацію. | Режим, за якого резидент Дія-Сіті сплачує податок на прибуток на особливих умовах за ставкою 9% із визначених операцій. ! Навпаки, він потребує ще кращої аналітики: кожна виплата, кожен договір, кожен нерезидент, кожна гіг-винагорода і кожна операційна дія з власниками мають бути правильно класифіковані.== Рекомендації для розробників K2 ERP ==

Додати режим компанії “Резидент Дія-Сіті”.

! Для кожної такої операції потрібно визначити:

виконання вимог законодавства;
подання разом із декларацією;
контролю доходів і витрат;
керування бізнесом;
інвесторів;
банків;
аудиту;
аналізу відповідності критеріям резидентства;
внутрішнього контролю. |-

| Січень — березень | Загальний податок на прибуток 18% | Фінансовий результат, податкові різниці |- | Квітень — грудень | Особливий режим Дія-Сіті 9% | Операції, що виступає як базою особливого податку |}

! Ризик ! ПДФО

У декларації критично показати: ! Довідник

Дія-Сіті і цифрова незалежність України

!== Базовий звітний період == База оподаткування = 1 000 000 грн ! Це учасник цифрової економіки, який має працювати прозоро, оперативно, юридично грамотно і технологічно. Ставка податку на особливих умовах для резидентів Дія-Сіті становить:

Навіть на особливому режимі компанія-користувач веде бухгалтерський обліковий облік і складає фінансову формування звітів. Чи входить до бази 9%

Статус резидента Дія-Сіті не скасовує ПДВ. | Ні. ПДФО

|- | 2026 рік | Декларація з податку на прибуток Дія-Сіті 9% | Готується | Чернетка, фінзвітність |- | Січень 2026 | Декларація з ПДВ | Прийнято | XML, PDF, квитанції |- | І квартал 2026 | Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ, ЄСВ | Прийнято | XML, Д1, 4ДФ, квитанції |- | 2026 рік | Звіт контролю резидентства | Внутрішній | Розрахунок критеріїв |}

Це здатна стосуватися:

! # Зберігається дата набуття статусу.

Виплати нерезидентам

Звіт “Спеціалісти Дія-Сіті”

період;
тип звіту;
форму;
відповідального;
дату створення;
дату подання;
статус;
XML;
PDF;
квитанцію №1;
квитанцію №2;
платіжні документи;
службові примітки;
пов’язані операції;
файли договорів. Потрібно бачити кожну операцію, яка здатна потрапити під 9% особливого податку. Військовий збір

|- | Декларація з податку на прибуток на особливих умовах | Рік | провідний бухгалтер | Готується |- | Фінансова формування звітів | Рік / квартал залежно від вимог | провідний бухгалтер | Готується |- | Декларація з ПДВ | Місяць | Бухгалтер ПДВ | Подано |- | Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ, ЄСВ | Квартал | Зарплатний бухгалтер | Готується |- | Внутрішній звіт відповідності Дія-Сіті | Місяць / квартал | CFO / юрист | Перевіряється |}

!

! Коли потрібна

Податок на доходи нерезидентів

! Сума

Чим особливий режим відрізняється від загальної системи

Суть особливого режиму Дія-Сіті

У K2 ERP військовий збір має бути окремим рядком розрахунку, а не “десь разом із ПДФО”. Період !== Додаток Д1 ==

статус резидента Дія-Сіті;
обрання особливого режиму;
дохід за даними бухгалтерського обліку;
операції, які виступає як об’єктом оподаткування за особливими правилами;
базу оподаткування;
ставку 9%;
суму податку;
додатки;
фінансову формування звітів;
перехідні показники, якщо компанія-користувач перейшла на режим не з початку року. # Вести окремий регістр операцій, що можуть оподатковуватись 9%. Роль

чи виступає як компанія-користувач резидентом Дія-Сіті;
з якого місяця застосовуються спеціальні правила;
чи відповідає компанія-користувач вимогам;
вид договору: трудовий, гіг-контракт, ЦПД;
базу ЄСВ;
мінімальний страховий внесок;
формування звітів у додатку Д1;
персоніфіковані інформаційні дані. # Додати ЄСВ для спеціалістів Дія-Сіті. Сума

Приклад ПДВ для резидента Дія-Сіті

! Після подання електронної звітності компанія-користувач має отримати квитанції.

Додаткові блага і компенсації

|- | Резидент Дія-Сіті на особливих умовах | Рік | Декларація подається за результатами календарного року |- | компанія-користувач, яка перейшла протягом року | Особлива логіка перехідного року | У декларації потрібно розділити періоди загального та особливого режиму |}

Дія-Сіті і деколонізація обліку

Звіт “Операції особливого режиму 9%”

Петренко: 100 000 × 5% = 5 000 грн ! Відповідь |- | Іваненко Іван | Трудовий договір | 80 000 грн | 5% | За чинною ставкою | Мінімальний страховий внесок |- | Петренко Олена | Гіг-контракт | 100 000 грн | 5% | За чинною ставкою | Мінімальний страховий внесок |- | Сидоренко Марія | ЦПД не як спеціаліст Дія-Сіті | 30 000 грн | 18% | За чинною ставкою | За загальними правилами |}

! Загальна платформа

Резидент Дія-Сіті здатна:

! ! Для особливого режиму Дія-Сіті потрібно контролювати не лише фінансовий результат, а конкретні операції. Показник У K2 ERP для 4ДФ потрібно зберігати:

хмарна інфраструктура K2 ERP доступна за адресою:

заробітної плати працівників резидента Дія-Сіті;
винагороди гіг-спеціалістів за гіг-контрактами;
авторської винагороди за створення службового твору та перехід прав на службові твори за окремими правилами. Податок / внесок

Якщо резидент Дія-Сіті отримує послуги від нерезидента, здатна виникати ПДВ на імпорт послуг. Статус

залишатися платником податку на прибуток на загальних підставах;
обрати оподаткування як резидент Дія-Сіті — платник податку на особливих умовах.

160 000 − 70 000 = 90 000 грн

Див. так само

! ! До операцій, які можуть потребувати аналізу, належать:

[[Категорія:Автоматизація бізнесу]]
{| class="wikitable" style="width:100%;"
'''Критично.''' Для Дія-Сіті недостатньо знати “прибуток компанії”. |-
| Який ПДФО для спеціалістів Дія-Сіті? # Додати ПДФО 5% лише за підставами. ! У місяці набуття статусу можуть діяти загальні правила. | Особлива форма договору в межах Дія-Сіті. | Ні. # Окремо обліковувати гіг-контракти. ЄСВ
|-
| Думати, що 9% замінює всі податки
| Помилки з ПДВ, зарплатою, ЄСВ, ВЗ
| Окремі податкові контури
|-
| Не класифікувати операції 9%
| Заниження або завищення податку
| Регістр операцій особливого режиму
|-
| Застосувати ПДФО 5% до всіх виплат
| Податковий ризик
| Перевірка виду доходу
|-
| Не відокремити гіг-винагороду від інших виплат
| Помилки в 4ДФ і ЄСВ
| Типи нарахувань
|-
| Не перевірити виплати нерезидентам
| Ризик з ПДВ і податком нерезидента
| Окремий контроль нерезидентів
|-
| Не зберігати гіг-контракти
| Складно підтвердити статус виплат
| Файли до картки спеціаліста
|-
| Не контролювати відповідність статусу
| Ризик втрати режиму
| Звіт відповідності Дія-Сіті
|-
| Не зберігати квитанції
| Немає підтвердження подання
| Архів звітності
|}

== Зовнішні посилання ==

Сидоренко: 30 000 × 18% = 5 400 грн

# У картці компанії вказується статус резидента Дія-Сіті. операційна дія

! ! Потрібно перевіряти вид виплати та умови. # Дивіденди автоматизовано потрапляють у регістр особливого режиму. | Так, компанія-користувач веде бухоблік і складає фінзвітність. Як краще в K2 ERP

дату укладення;
дату початку виконання;
дату завершення;
винагороду;
порядок виплати;
оплачувану перерву;
надання обладнання;
компенсації;
авторські права;
податковий статус виплат;
ЄСВ;
ПДФО;
військовий збір. Особа

Такий режим часто називають податком на виведений капітал або скорочено ПнВК, хоча в Податковому кодексі України застосовують, коли потрібно формулювання про резидента Дія-Сіті — платника податку на особливих умовах. # Керівник бачить зведений звіт податків і ризиків. {| class="wikitable" style="width:100%;"

нерезидента;
країну;
договір;
інвойс;
акт або підтвердження послуги;
суму;
валюту;
дату;
податковий статус;
чи виступає як об’єкт 9%;
чи виступає як податок на доходи нерезидента;
чи виступає як ПДВ на імпорт послуг;
чи виступає як довідка резидентності. ! Контрагент / отримувач

а визначені операції × 9%


* вести спеціалістів;
* контролювати гіг-контракти;
* рахувати податки;
* готувати формування звітів;
* зберігати документи;
* працювати з ПДВ;
* контролювати нерезидентів;
* бачити ризики;
* формувати управлінську картину. * місце постачання послуг;
* статус нерезидента;
* суму послуги;
* валюту;
* дату першої події;
* ПДВ-зобов’язання;
* податковий кредит;
* декларацію з ПДВ;
* документи. {| class="wikitable" style="width:100%;"
== Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ ==
Резидент Дія-Сіті здатна перейти на особливий режим у встановленому порядку. Нараховано

<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">

{| class="wikitable" style="width:100%;"

* чи ФОП справді виступає як незалежним контрагентом;
* чи виступає як ризик підміни трудових відносин;
* чи виступає як акти;
* чи відповідають послуги діяльності;
* чи не перевищено допустимі обмеження, якщо вони застосовуються;
* чи не виступає як операційна дія об’єктом особливого податку;
* чи правильно відображено в обліку. Нараховано
Головна ідея особливого режиму полягає в тому, що компанія-користувач не оподатковує весь бухгалтерський прибуток так, як звичайний платник податку на прибуток за ставкою 18%, а сплачує податок за ставкою '''9%''' із визначених операцій, які виступає як об’єктом оподаткування за спеціальними правилами. Приклад:
Додаток 4ДФ містить інформацію про доходи фізичних осіб, ПДФО та військовий збір. Особа

[[Категорія:ПДФО]]
=== Умова ===
{{SEO
|title=Звітність компанії на особливому режимі Дія-Сіті — податок 9%, ПДВ, зарплата, гіг-контракти, ЄСВ, ПДФО, військовий збір
|description=Звітність компанії на особливому режимі Дія-Сіті: податок на прибуток на особливих умовах 9%, операції, що оподатковуються, фінансова звітність, ПДВ, зарплата, гіг-спеціалісти, ПДФО, військовий збір, ЄСВ, Податковий розрахунок, приклади для K2 ERP.
|keywords=Дія-Сіті, Дія.City, резидент Дія Сіті, особливий режим оподаткування, податок на особливих умовах, податок на виведений капітал, ПнВК, податок 9%, ПДФО 5%, ЄСВ, військовий збір, гіг-контракт, гіг-спеціаліст, K2 ERP, ERP, звітність компанії
|image=https://cloud.corp2.eu
}}
|-
| Податкові зобов’язання з продажів в Україні
| 160 000 грн
|-
| Податковий кредит із закупівель
| 70 000 грн
|-
| ПДВ до сплати
| 90 000 грн
|}

Приклад:
== Довідники для K2 ERP ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"

Виплата дивідендів — одна з ключових операцій для особливого режиму.<pre>
! Показник

! Перевірка

[[Категорія:Дія.City]]

* гіг-контракти;
* IP-права;
* спеціалісти;
* резидентство;
* 9% операції;
* нерезиденти;
* SaaS;
* ПДВ на імпорт послуг;
* податки на виплати фізособам;
* контроль відповідності;
* електронні документи;
* прозора формування звітів. |-
| Чи скасовується ПДВ? Файли
</div>
|-
| Дивіденди до виплати
| 2 000 000 грн
|-
| База особливого податку
| 2 000 000 грн
|-
| Податок 9%
| 180 000 грн
|}

! Це ще й перехід до сучасного обліку цифрової економіки. Звіт
'''Застереження.''' Не всі виплати гіг-спеціалісту виступає як однаковими для оподаткування. Тип співпраці
|-
| Баланс
| Звіт про фінансовий стан
| Активи, зобов’язання, власний капітал
|-
| Звіт про фінансові результати
| Доходи, витрати, прибуток або збиток
|-
| Звіт про рух грошових коштів
| Рух коштів
|-
| Звіт про власний капітал
| Зміни у капіталі
|-
| Примітки
| Пояснення до звітності
|}

</div>

== ПДФО для спеціалістів Дія-Сіті ==

! # Додати регістр операцій 9%. |-
| Статус резидента Дія-Сіті
| Активний
| Норма
|-
| Режим оподаткування
| Особливі умови 9%
| Норма
|-
| Кількість спеціалістів
| 14
| Норма
|-
| Середня винагорода
| Перевірити
| Потребує розрахунку
|-
| Частка кваліфікованого доходу
| Перевірити
| Потребує аналізу
|}

! У K2 ERP для ФОП-контрагентів потрібно мати аналітику:

! Період

! # Виплати нерезидентам потрапляють у перевірку ПДВ, податку нерезидента і 9%. База ЄСВ у прикладі
![[Категорія:Цифрова незалежність України]]
<pre>

Формула:

== Джерела ==

Дія-Сіті потребує не старої логіки “проводка заради проводки”, а сучасної аналітики:
{| class="wikitable" style="width:100%;"
</div>
! Якщо перехід відбувається протягом року, у звітності потрібно розділяти:

* РНОКПП або інший ідентифікатор особи;
* ПІБ;
* місяць;
* категорію застрахованої особи;
* базу ЄСВ;
* суму ЄСВ;
* кількість днів;
* ознаки трудових або гіг-відносин;
* статус спеціаліста. # Додати контроль нерезидентів.<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">
<pre>
{{DISPLAYTITLE:Звітність компанії на особливому режимі Дія-Сіті}}

Розрахунок:

'''Не плутати.''' Податок 9% за особливим режимом Дія-Сіті не замінює ПДВ. Податок 9%

== Квитанції після подання ==
У ПДВ-звітності показується:
формування звітів компанії на особливому режимі Дія-Сіті — це не без зусиль “податок 9%”. операційна дія
Додаток Д1 містить персоніфіковану інформацію щодо ЄСВ. Форма
{| class="wikitable" style="width:100%;"
! Вид звітності
|-
| Працівник
| 80 000 грн
| 8 647 грн
| 22%
| 1 902,34 грн
|-
| Гіг-спеціаліст
| 100 000 грн
| 8 647 грн
| 22%
| 1 902,34 грн
|}

! # Окремо обліковувати трудові договори. Що показує

У ньому критично правильно відобразити:

* види діяльності;
* кількість спеціалістів;
* середню винагороду;
* частку кваліфікованого доходу;
* структуру договорів;
* гіг-контракти;
* трудові договори;
* ФОП-контракти;
* період резидентства;
* документи;
* ризики невідповідності. | Щоб вести 9% операції, гіг-контракти, зарплату, ПДВ, ЄСВ, ПДФО, ВЗ, декларації, квитанції та контроль відповідності в одній системі. Винагорода

'''Примітка.''' У реальному обліку кожну операцію потрібно перевіряти за ПКУ. Сума
![[K2 ERP]] здатна зробити обліковий облік Дія-Сіті системним: не Excel-файл із героїчною назвою “ДіяСіті_перевірити_фінал_точно.xlsx”, а повноцінний український ERP-контур для цифрової економіки. Нараховано

!== Фінансова формування звітів резидента Дія-Сіті ==

== Звіт “Помилки перед поданням” ==

* рішення для бізнесу про виплату;
* суму дивідендів;
* отримувача;
* статус отримувача;
* дату нарахування;
* дату виплати;
* базу 9%;
* податок;
* ПДФО / податок нерезидента, якщо застосовується;
* валюту;
* документи. Винагорода, оплачувана перерва, компенсація, додаткове благо, подарунок або страхування можуть мати різну податкову логіку. Коментар
|-
| Фінансова формування звітів
| Для юридичної особи за правилами бухобліку
| Баланс, фінансовий результат, рух коштів, власний капітал або скорочені форми
|-
| Декларація з податку на прибуток підприємств
| Для резидента Дія-Сіті на особливих умовах
| Операції, база оподаткування, податок 9%, додатки, особливі рядки
|-
| ПДВ-звітність
| Якщо компанія-користувач виступає як платником ПДВ
| Податкові зобов’язання, податковий кредит, коригування
|-
| Податковий розрахунок ПДФО, військового збору та ЄСВ
| Якщо виступає як працівники, гіг-спеціалісти або виплати фізособам
| Доходи фізосіб, ПДФО, військовий збір, ЄСВ, додатки Д1 і 4ДФ
|-
| формування звітів щодо гіг-спеціалістів
| Якщо укладені гіг-контракти
| Винагороди, податки, ЄСВ, ознаки доходів, персоніфіковані інформаційні дані
|-
| РРО/ПРРО
| Якщо виступає як розрахункові операції
| Фіскальні чеки, повернення, Z-звіти
|-
| Інші податки
| Якщо виступає як майно, земля, екологічні об’єкти, акцизні товари тощо
| Спеціальні декларації за відповідним податком
|}

{| class="wikitable" style="width:100%;"

'''Гіг-контракт''' — особлива форма договору, доступна в межах правового режиму Дія-Сіті. # Не застосовувати ПДФО 5% автоматизовано до всіх виплат. Режим

== Як K2 ERP здатна цифровізувати Дія-Сіті ==
! Резидент Дія-Сіті здатна працювати з ФОП-контрагентами. Значення
|-
| Спеціаліст
| Петренко Олена
|-
| Тип виплати
| Оплачувана перерва
|-
| Сума
| 40 000 грн
|-
| ПДФО
| Перевірити ставку
|-
| ВЗ
| Розрахувати
|-
| ЄСВ
| Перевірити правила
|-
| Статус
| Потребує перевірки бухгалтером
|}

<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">
== Виплата дивідендів ==
9%

У цій статті розглядається саме другий варіант — '''особливий режим'''. Питання
== Архів звітності в K2 ERP ==
Для гіг-спеціалістів здатна бути оплачувана перерва.== Військовий збір із виплат спеціалістам ==
! Статус

* чи виступає як це доходом фізичної особи;
* чи виступає як це додатковим благом;
* чи входить до бази ПДФО;
* яка ставка ПДФО;
* чи виступає як військовий збір;
* чи виступає як ЄСВ;
* чи впливає на 9% особливого податку;
* які потрібні документи. ПДФО

! {| class="wikitable" style="width:100%;"
{| class="wikitable" style="width:100%;"
<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">
[[Категорія:Особливий режим оподаткування]]
</div>
|-
| Іваненко Іван
| Працівник
| Трудовий договір
| 80 000
| 5%
| Розраховано
| Мінімальний внесок
| Активний
|-
| Петренко Олена
| Гіг-спеціаліст
| Гіг-контракт
| 100 000
| 5%
| Розраховано
| Мінімальний внесок
| Активний
|-
| Сидоренко Марія
| ЦПД
| Договір послуг
| 30 000
| 18%
| Розраховано
| Загальні правила
| Перевірити
|}

{| class="wikitable" style="width:100%;"

'''Простими словами.''' На загальній системі бухгалтер питає: “Який прибуток?”. Результат
<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">

Іваненко: 80 000 × 5% = 4 000 грн

== Приклад розрахунку виплат спеціалістам ==

'''Не подавати без перевірки.''' У Дія-Сіті головна небезпека — неправильно класифікувати операцію. {| class="wikitable" style="width:100%;"
2 000 000 + 300 000 + 500 000 = 2 800 000 грн
! Що показує

[[Категорія:ПДВ]]
== Коротко ==
'''“Оплачувана перерва гіг-спеціаліста”'''

! Сума за рік
|-
| Податок на особливих умовах 9%
| Рік
| 252 000 грн
| Операції особливого режиму
|-
| ПДВ
| Січень
| 90 000 грн
| Декларація з ПДВ
|-
| ПДФО зі спеціалістів
| І квартал
| 120 000 грн
| Зарплатний / гіг-модуль
|-
| Військовий збір
| І квартал
| За розрахунком
| Зарплатний / гіг-модуль
|-
| ЄСВ
| І квартал
| За розрахунком
| Додаток Д1
|-
| Податок на доходи нерезидентів
| За виплатами
| За розрахунком
| Виплати нерезидентам
|}

! Назва
Для резидента Дія-Сіті ЄСВ щодо працівників і гіг-спеціалістів має спеціальну логіку. | За умовами ПКУ здатна застосовуватися ставка 5%. # Додати гіг-контракти як окрему сутність. Якщо компанія-користувач виступає як платником ПДВ, вона подає ПДВ-звітність.[[Категорія:Податок на прибуток]]

Для резидента Дія-Сіті — платника податку на особливих умовах базовим звітним періодом виступає як:
! '''https://cloud.corp2.eu'''

* базу військового збору;
* ставку;
* дату нарахування;
* дату виплати;
* суму утримання;
* період звітності;
* ознаку доходу;
* відображення в Податковому розрахунку. # ЄСВ рахується за правилами для резидента Дія-Сіті. {| class="wikitable" style="width:100%;"

=== Умова ===
== Приклад розрахунку податку 9% ==
Фінансова формування звітів потрібна для:
Формула:
! | Календарний рік. Статус

* [[Дія-Сіті]]
* [[Резидент Дія-Сіті]]
* [[Податок на виведений капітал]]
* [[Податок на прибуток підприємств]]
* [[Звітність компанії на загальній системі оподаткування]]
* [[Фінансова звітність]]
* [[ПДВ]]
* [[Декларація з ПДВ]]
* [[ПДФО]]
* [[Військовий збір]]
* [[ЄСВ]]
* [[Гіг-контракт]]
* [[Гіг-спеціаліст]]
* [[Податковий розрахунок]]
* [[Додаток Д1]]
* [[Додаток 4ДФ]]
* [[Квитанція №1]]
* [[Квитанція №2]]
* [[ДПС]]
* [[Електронний кабінет платника]]
* [[K2]]
* [[K2 ERP]]
* [[K2 ERP технологічна платформа]]
* [[ERP]]
* [[CRM]]
* [[Автоматизація бізнесу]]
* [[Деколонізація обліку]]
* [[Цифрова незалежність України]]

== Перехід на особливий режим протягом року ==

* [https://cloud.corp2.eu хмарна інфраструктура K2 ERP]
* [https://corp2.eu офіційний сайт K2]
* [https://erp.kyiv.ua Статті про K2 ERP]
* [https://wiki.erp.kyiv.ua Wiki K2 ERP]
* [https://tax.gov.ua Державна податкова служба України]
* [https://cabinet.tax.gov.ua Електронний кабінет платника]
* [https://city.diia.gov.ua Дія.City]

! ВЗ
|-
| Що таке особливий режим Дія-Сіті? # Додати типи операцій особливого режиму. Спеціаліст
! # Додати дату статусу резидента. У K2 ERP потрібно мати окремий тип нарахування:

{| class="wikitable" style="width:100%;"

! |}

компанія-користувач — резидент Дія-Сіті на особливому режимі. Критерій

Приклад навчального розрахунку для 2026 року:

Резидент Дія-Сіті — це не без зусиль компанія-користувач з ІТ-сфери. Для зарплати, гіг-винагород і інших виплат потрібно окремо контролювати:
! !== Зарплатна формування звітів у Дія-Сіті ==
! {| class="wikitable" style="width:100%;"
! компанія-користувач має трьох спеціалістів:

<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">

У K2 ERP потрібно контролювати:

<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">
ПДВ до сплати = податкові зобов’язання − податковий кредит
! ! '''Практична примітка.''' Для ЄСВ у Дія-Сіті критично правильно визначити місяць, статус резидента, вид договору і базу. Коментар
У K2 ERP гіг-контракт має бути не без зусиль файлом у вкладенні, а об’єктом обліку. ! # Зберігається дата переходу на особливий режим 9%. Показник

== ЄСВ для резидента Дія-Сіті ==

! Типові форми:
<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">
! {| class="wikitable" style="width:100%;"
</div>
! Резидент Дія-Сіті здатна надавати спеціалістам:
! # Додати ПДВ на імпорт послуг. |-
| Навіщо K2 ERP? # Перевіряти виплати нерезидентам. Це різні податки з різною базою, періодичністю та деклараціями. ЄСВ


! # Додати звіт відповідності статусу. # Фінансова формування звітів формується з бухобліку. Особливий режим Дія-Сіті

* період, коли компанія-користувач була на загальному податку на прибуток;
* період, коли компанія-користувач стала платником податку на особливих умовах. Що означає

Цю виплату потрібно окремо класифікувати, тому що її податковий режим здатна відрізнятися від звичайної винагороди за гіг-контрактом. # Додати 4ДФ і Д1 для працівників і гіг-спеціалістів. У K2 ERP можна створити звіт:

* вид доходу;
* ставку за ПКУ;
* наявність міжнародної конвенції;
* довідку резидентності;
* бенефіціарного отримувача;
* дату виплати;
* базу оподаткування;
* подання додатка ПН, якщо потрібно.[[Категорія:K2 ERP технологічна платформа]]

* обладнання;
* компенсації;
* страхування;
* подарунки;
* навчання;
* оплату сервісів;
* відшкодування витрат;
* поїздки;
* інші блага. Статус

У K2 ERP для таких операцій потрібно контролювати:
Особливий режим дає компанії іншу податкову логіку, але не звільняє від облікової дисципліни. # Додати класифікацію виплат спеціалістам. # Формувати звіт відповідності Дія-Сіті. # Декларація і квитанції зберігаються в архіві. ! це комплекс податкової. Окремо варто відзначити фінансової, зарплатної, кадрової і управлінської звітності резидента [[Дія-Сіті]], який обрав оподаткування податком на прибуток підприємств на особливих умовах виступає ключовою рисою '''формування звітів компанії на особливому режимі Дія-Сіті'''. Поле
Резидент Дія-Сіті здатна працювати з фізичними особами через:

== Які операції контролювати ==

{| class="wikitable" style="width:100%;"

'''Не спрощуйте надмірно.''' Дія-Сіті — це не “без зусиль 9%”. Дата
Не весь бухгалтерський прибуток × 18%,
'''Правильний підхід.''' Для Дія-Сіті потрібно вести окремий регістр операцій 9%, окремий обліковий облік гіг-контрактів, окремий контроль ПДФО 5%, ЄСВ, військового збору, ПДВ і нерезидентів.[[Категорія:Українське програмне забезпечення]]

Для звітності критично фіксувати:

</div>

У K2 ERP для Д1 потрібно зберігати:
У [[K2 ERP]] така формування звітів має формуватися з даних системи: первинки, банку, договорів, виплат, дивідендів, операцій із пов’язаними особами, нерезидентами, гіг-контрактів, зарплати, ПДВ, фінансової звітності, декларацій, квитанцій та архіву документів. |-
| Це те саме, що податок на прибуток 18%? |-
| Що таке гіг-контракт? Відповідальний

Доходи спеціалістів резидента Дія-Сіті можуть оподатковуватися ПДФО за ставкою:
! Контрагент

'''Для K2 ERP.''' Квитанції потрібно прикріплювати не без зусиль до файлу декларації, а до конкретного звітного періоду, типу податку, компанії та відповідального користувача.[[Категорія:K2]]

! Що містить
'''“Контроль відповідності Дія-Сіті”'''
ІТ-компаній та інших суб’єктів цифрової економіки забезпечується через '''Дія-Сіті''' — спеціальний правовий режим; так само реалізовано які відповідають вимогам законодавства та набули статусу резидента Дія-Сіті. # Чітко зафіксувати дату переходу на особливий режим 9%. Документ

</div>

* податкові зобов’язання;
* податковий кредит;
* коригування;
* від’ємне значення;
* бюджетне відшкодування, якщо виступає як;
* додатки;
* реєстрація податкових накладних;
* розрахунки коригування. # Додати архів декларацій і квитанцій. Ставка ЄСВ

Податок = база оподаткування операцій × 9%

хмарні сервіси;
ліцензії;
роялті;
реклама;
маркетинг;
консультації;
проценти;
дивіденди;
послуги;
підписки;
інфраструктура;
SaaS. |-

База особливого податку	2 800 000 грн
Ставка	9%
Податок до сплати	252 000 грн

! Сума ПДВ ! # ПДФО 5% застосовується лише за наявності підстав. # Розділити операції загального та особливого режиму. Період |- | базовий податок | Податок на прибуток підприємств | Податок на прибуток на особливих умовах |- | Ставка | 18% | 9% |- | База | Фінансовий результат з урахуванням податкових різниць | Окремі операції, визначені ПКУ |- | Головна логіка | Оподатковується прибуток | Оподатковуються визначені операції виведення капіталу / прирівняні операції |- | Звітний період | Квартал або рік залежно від платника | Календарний рік |- | Важливий контроль | Доходи, витрати, фінрезультат, різниці | Дивіденди, виплати, операції з нерезидентами, пов’язаними особами, неплатниками, безповоротні передачі тощо |}

<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">

<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">

== ПДВ на імпорт послуг ==

-

Яка ставка особливого податку? За рік були такі операції:

Декларація з податку на прибуток для Дія-Сіті

Для виплат нерезидентам потрібно визначати:

-

Чи всі виплати фізособам мають ПДФО 5%?

Якщо компанія-користувач виступає як платником ПДВ, вона подає декларацію з ПДВ. Один і той самий платіж здатна бути звичайною господарською витратою або об’єктом особливого податку залежно від суті, отримувача, документів і умов. # Гіг-винагороди рахується окремо від зарплати. Чи база 9%

Це три різні перевірки.

Застереження. Не всі виплати фізичним особам автоматизовано оподатковуються за ставкою 5%. Один платіж здатна виглядати як звичайна господарська витрата, але мати податкові наслідки за особливим режимом. Договір

* Ставка податку на прибуток для резидентів Дія-Сіті на особливих умовах — ДПС
* Дія-Сіті: особливості звітування та оподаткування — ДПС
* формування звітів резидентів Дія-Сіті на особливих умовах — ЗІР ДПС
* ПДФО 5% для спеціалістів резидента Дія-Сіті — ЗІР ДПС
* Питання-відповіді щодо оподаткування резидентів Дія-Сіті — ДПС
* Інформаційний лист ДПС щодо Дія-Сіті
* Розділ III Податкового кодексу України — податок на прибуток підприємств — ДПС
* Розділ IV Податкового кодексу України — ПДФО — ДПС

Не ігнорувати нерезидентів. Платіж за кордон здатна одночасно впливати на особливий податок 9%, ПДВ на імпорт послуг і податок на доходи нерезидента.== Основні види звітності резидента Дія-Сіті ==
Для працівників і гіг-спеціалістів резидента Дія-Сіті можуть діяти спеціальні податкові правила. Це спеціальний режим із власними умовами, операціями, ставками, винятками, звітністю та ризиками класифікації. Платник

Що контролювати Резидент Дія-Сіті на особливих умовах подає декларацію з податку на прибуток підприємств, але заповнює її з урахуванням особливого режиму. Загальна платформа оподатковує фінансовий результат, а особливий режим — окремі операції. Показник календарний рік.

class="wikitable" style="width:100%;" Податок 9% = 2 800 000 × 9% = 252 000 грн
ФОП Коваль	Єдиний податок 3 група	Послуги розробки	900 000 грн	Норма
ФОП Шевчук	Потребує перевірки	Консультації	2 500 000 грн	Перевірити документи

Деколонізація обліку — це не лише відмова від 1С та BAS. Особливий режим Дія-Сіті не скасовує необхідність перевіряти податок на доходи нерезидентів. !K2 ERP здатна цифровізувати формування звітів компанії на особливому режимі Дія-Сіті так:

Деякі виплати можуть оподатковуватися за загальними правилами, зокрема 18% ПДФО, якщо вони не належать до спеціального переліку або не виконані умови ПКУ. Сума * трудові договори; * гіг-контракти; * цивільно-правові договори; * ФОП-контрагентів; * авторські договори; * інші форми співпраці, дозволені законодавством. # Додати дату переходу на 9%. # контролювати ПДВ на імпорт послуг. Договір # Чітко зафіксувати дату набуття статусу резидента Дія-Сіті.K2 ERP здатна бути українською платформою, яка дає можливість вести не тільки класичний бухоблік, а й обліковий облік цифрової компанії. Відповідальність Базова логіка: Цифрова незалежність України починається з того, що українські технологічні компанії ведуть бізнес-середовище у власних цифрових системах. ! ! Наслідок

Статус резидента Дія-Сіті підтверджено

Так

Активний статус

Особливий режим 9% вказано

Так

Дата переходу заповнена

Операції 9% класифіковані

Ні

3 операції потребують перевірки

Дивіденди перевірені

Так

Податок розраховано

Виплати нерезидентам перевірені

Ні

Потрібна перевірка ПДВ і податку нерезидента

Зарплата закрита

Так

Працівники розраховані

Гіг-винагороди закриті

Так

Договори активні

ПДФО 5% застосовано коректно

Ні

1 виплата потребує перевірки

ЄСВ розраховано

Так

Мінімальна база застосована

Фінзвітність сформована

Так

Додаток ФЗ готовий

Квитанції минулого періоду збережені

Так

Архів повний

Застереження. Статус резидента Дія-Сіті не скасовує всю іншу формування звітів. # Зберігати всі договори й акти. # ПДВ формується в окремому модулі. ЄСВ ! Базовий період

Ні. статус резидента → дата переходу → операції 9% → фінансова формування звітів → ПДВ → зарплата → гіг-контракти → ПДФО → військовий збір → ЄСВ → нерезиденти → декларації → квитанції → контроль відповідності. Приклад:	Джерело Виплати ФОП-контрагентам
Виплата дивідендів власникам	2 000 000 грн	Так
Безповоротна фінансова допомога неплатнику	300 000 грн	Так, якщо підпадає під правила ПКУ
Оплата зарплати працівникам	4 800 000 грн	Ні, це зарплатний блок
Винагорода гіг-спеціалістам	7 200 000 грн	Ні, це блок виплат спеціалістам
Оплата хмарного сервісу нерезиденту	500 000 грн	Потребує аналізу
Закупівля обладнання для роботи	900 000 грн	Зазвичай не виступає як виведенням капіталу, якщо для діяльності

! |- | Чи потрібна фінансова формування звітів? Приклад У практичному обліку потрібно відстежувати:

Висновок

Додаток 4ДФ

Військовий збір утримується з доходів фізичних осіб за чинними правилами. Особа

Календар звітності Дія-Сіті





15.03.2026

Дивіденди

Засновник

2 000 000

Так

180 000

Розраховано


20.05.2026

Безповоротна допомога

Неплатник

300 000

Так

27 000

Розраховано


10.06.2026

SaaS нерезидент

Cloud Ltd

500 000

Перевірити

45 000

Потребує аналізу


30.07.2026

Зарплата

Працівники

400 000

Ні

0

Зарплатний блок


! {| class="wikitable" style="width:100%;"

! # Додати контроль виплат, які оподатковуються 18%. Це ціла платформа:
|-
| Іваненко Іван
| 80 000 грн
| 4 000 грн
| Спеціаліст резидента Дія-Сіті
|-
| Петренко Олена
| 100 000 грн
| 5 000 грн
| Гіг-спеціаліст
|-
| Сидоренко Марія
| 30 000 грн
| 5 400 грн
| Загальна ставка 18%
|}

Звіт “Податки резидента Дія-Сіті”
Для кожної виплати K2 ERP має зберігати:

Податок = 1 000 000 × 9% = 90 000 грн

* працівників;
* гіг-спеціалістів;
* ознаки доходів;
* ПДФО 5% або 18%;
* військовий збір;
* ЄСВ;
* місяці;
* дати прийняття / звільнення;
* початок і завершення гіг-контракту;
* додатки Д1 і 4ДФ. Помилка