Перейти до вмісту

Первинні документи

Матеріал з K2 ERP Wiki

4.

Послуги — 1 шт — 50 000 грн

Після отримання документів бухгалтерський обліковий облік перевіряє:

Простіше кажучи, первинний документ — це доказ того, що операційна дія не “без зусиль була в голові менеджера”, а реально відбулася і здатна бути відображена в бухгалтерському, податковому, управлінському або складському обліку. Приклад мінімальної логіки: Виконавець надав, а Замовник прийняв послуги з технічної підтримки програмного забезпечення за травень 2026 року на суму 18 000 грн. # виступає як одиниця виміру. Приклади обмежень:

Підпис: електронний або власноручний

Скан здатна допомогти в роботі, але потрібно розуміти, який документ має юридичну силу:

Дублікати первинних документів — часта проблема. # Чи виступає як дата? Для чого застосовується для 

"organization": "COMPANY_1",

Бухгалтер закрив дебіторську заборгованість.== Реєстр первинних документів ==

  • мати external_id;
  • не створювати дублікати;
  • логувати помилки;
  • перевіряти обов’язкові реквізити;
  • не проводити документ без перевірки;
  • зберігати оригінальні інформаційні дані запиту. Сума
  • встановити дедлайни подання документів;
  • цифровізувати електронний документообіг;
  • контролювати відсутні документи;
  • призначити відповідальних;
  • вести реєстр очікуваних документів. це документи, які фіксують факт господарської операції: продажу, закупівельна діяльність, оплати, надання послуг, переміщення товарів, списання, інвентаризації, нарахування зарплати, отримання коштів або іншої події, що впливає на обліковий облік підприємства виступає ключовою рисою Первинні документи. Прибуткова накладна у внутрішньому обліку

! Ціна

</syntaxhighlight>

електронний документообіг — це шлях документа від створення до архіву. * актів;

  • накладних;
  • рахунків;
  • договорів;
  • додаткових угод;
  • заявок;
  • внутрішніх документів;
  • кадрових документів;
  • первинних документів з контрагентами. Контрагент
  • номер;
  • дату;
  • постачальника;
  • покупця;
  • договір;
  • складський облік;
  • перелік товарів;
  • кількість;
  • ціну;
  • суму;
  • ПДВ, якщо застосовується;
  • підписи відповідальних осіб. Податкова накладна, якщо виступає як ПДВ

Не всі користувачі мають бачити всі документи. # Чи правильна одиниця виміру? | Документ, який підтверджує господарську операцію. платформа збільшила залишок на складі. 2.== Висновок ==

Хто відповідальний? |- | Найкраща практика

| Електронний електронний документообіг, реєстр документів, контроль дублів, audit log і архів. # Чи немає виправлень без пояснення? 

{

Отримання від контрагента → Перевірка реквізитів → Погодження відповідальним → Передача в бухгалтерію → Відображення в обліку → Архів Постачальник відвантажив товар. Документ має пояснювати зміст операції. До них належать:

Податкова накладна важлива для ПДВ, але вона не замінює всі інші первинні документи.

Приклад:

<syntaxhighlight lang="text">
Потрібно фіксувати:
!== Касові документи ==
У якій кількості? '''Прибуткова накладна''' застосовують, коли потрібно для відображення надходження товарів на складський облік. Коли сталося?<syntaxhighlight lang="text">

# Чи виступає як назва документа? Особливо якщо через рік хтось питає: “А де акт?”, а відповідь: “У Вайбері в менеджера, який уже звільнився”.== Електронні первинні документи ==

== Див. так само ==

* ідентифікувати підписанта;
* підтвердити, що документ не змінювали після підпису;
* надати документу юридичну силу;
* організувати електронний електронний документообіг;
* уникнути паперових примірників. '''Рахунок''' зазвичай виступає як документом для оплати.[[Категорія:Банківська виписка]]

 "description": "Послуги технічної підтримки за травень 2026 року",

* договір;
* рахунок постачальника;
* видаткова накладна постачальника;
* акт наданих послуг;
* ТТН;
* податкова накладна, якщо застосовується;
* банківська виписка;
* прибуткова накладна у внутрішньому обліку.<syntaxhighlight lang="text">

* бухгалтерського обліку;
* податкового обліку;
* управлінського обліку;
* складського обліку;
* фінансової звітності;
* підтвердження витрат;
* підтвердження доходів;
* контролю взаєморозрахунків;
* підтвердження руху товарів;
* підтвердження надання послуг;
* перевірок;
* внутрішнього контролю;
* аудиту;
* документообігу. без зусиль “замазати цифру і написати ручкою” — це не стратегія, а шлях до веселого аудиту. Бо управлінські звіти будуються на фактах. * номер;
* дату;
* виконавця;
* замовника;
* SEO-опис робіт або послуг;
* період;
* суму;
* одиницю виміру, якщо застосовується;
* відповідальних осіб;
* підписи. Краще:

Audit log — це коли на питання “хто змінив суму?” платформа не відповідає “само якось”. # Чи правильний код ЄДРПОУ / ІПН, якщо потрібно? Для зовнішніх документів:

* правильність реквізитів;
* відповідність кількості;
* відповідність ціни;
* правильність контрагента;
* наявність підписів;
* відповідність договору;
* ПДВ;
* дату документа. Він здатна містити товари, послуги, суму і реквізити, але сам по собі не завжди підтверджує факт постачання товару або надання послуги. # Документ не дублюється. Видаткова накладна

Оформив авансовий звіт. Ну, здатна спробувати, але потім у неї нервовий тик і чай без цукру.== Первинні документи і права доступу ==
== Паперові первинні документи ==
[[Категорія:Авансовий звіт]]
[[Категорія:Акт виконаних робіт]]
Хто виконав операцію? ! Якщо первинні документи неправильні або запізнюються, звіти показують не реальний бізнес-середовище, а приблизну погоду на Марсі. "unit": "послуга",

[[Категорія:Управлінський облік]]

Банківська виписка: “Гроші фактично сплачені”

Покупець оплатив рахунок. операційна дія: Послуги технічної підтримки за травень

!

Відповідальні особи: директор / бухгалтер / уповноважена особа

Первинні документи і інтеграції

Особливо обережно потрібно працювати з:

6. "status": "signed"

  • чеки;
  • квитанції;
  • акти;
  • накладні;
  • транспортні документи;
  • рахунки;
  • інші підтвердження витрат. # Чи зрозумілий зміст операції? ТТН особливо важлива, якщо потрібно підтвердити не лише продаж товару, а й його фізичне транспортування. # виступає як зміст операції. Податкова накладна, якщо операційна дія оподатковується ПДВ

Вона потрібна для:

Купив канцтовари на 1 650 грн. Договір або рахунок постачальника У зарплатному обліку первинними документами можуть бути: У продажах первинні документи підтверджують передачу товарів, надання послуг і оплату. Не тільки бухгалтерський обліковий облік. Той самий акт завантажено через інтеграцію. Архів здатна бути:

  • зарплатними документами;
  • банківськими документами;
  • договорами;
  • персональними даними;
  • собівартістю;
  • комерційними умовами. |-

| Основні приклади | Акт, накладна, чек, ТТН, банківська виписка, авансовий звіт, акт списання. Без нього операційна дія ніби й була, але довести це складно. Документ </syntaxhighlight> |- | Видаткова накладна | Підтверджує передачу товару покупцю | Відвантаження 10 ноутбуків |- | Прибуткова накладна | Підтверджує надходження товару | Отримано товар від постачальника |- | Акт виконаних робіт / наданих послуг | Підтверджує виконання робіт або послуг | Надано послуги підтримки за місяць |- | Рахунок | Документ для оплати, не завжди сам по собі підтверджує операцію | Рахунок на передоплату |- | Товарно-транспортна накладна | Підтверджує перевезення вантажу | Доставка товару перевізником |- | Касовий чек | Підтверджує розрахункову операцію | Купівля канцтоварів |- | Банківська виписка | Підтверджує рух коштів на рахунку | Оплата від покупця |- | Авансовий звіт | Підтверджує витрати підзвітної особи | Працівник купив матеріали |- | Акт списання | Підтверджує списання активів або товарів | Списання зіпсованого товару |- | Інвентаризаційний SEO-опис | Фіксує фактичну наявність майна | Інвентаризація складу |}

!== Основні види первинних документів ==

Акт списання

Чек-лист: Фото документа в месенджері — це інтуїтивно для “подивитись оперативно”, але погано як системний архів. Послуги з технічної підтримки програмного забезпечення за травень 2026 року згідно договору №15 від 01.02.2026 — 50 000 грн

  • зрозуміла структура папок;
  • пошук за датою, контрагентом, номером;
  • контроль доступу;
  • резервне копіювання;
  • захист від видалення;
  • зберігання підписаних версій;
  • журнал змін;
  • відповідальні за архів. # Документ збережений в архіві. Замовлення покупця

Навіщо потрібні первинні документи

6. Первинний документ

Акт виконаних робіт або акт наданих послуг підтверджує, що роботи або послуги виконано. Первинні документи потрібно зберігати організовано. !=== Що робити, якщо в документі помилка? === 

Готівка любить дисципліну. В ERP-системі первинні документи часто створюються як електронні об’єкти:
Нормальний електронний документообіг первинних документів — це коли документи створюються вчасно, підписуються правильно, перевіряються відповідальними, не губляться, не дублюються, доступні для обліку, аудиту й управлінської аналітики. # Чи документ належить саме цьому періоду?

Архів первинних документів

Коротко

Управлінський обліковий облік так само спирається на первинні документи. # Чи виступає як підпис або електронний підпис? Питання

У системі виступає як. Це страховка бізнесу від хаосу, спорів, помилок, подвійних оплат, неправильних звітів і фрази “а де документ?” у найгірший можливий момент. 

== Первинні документи і податковий обліковий облік ==

== Інвентаризаційні документи ==

[[Категорія:Документообіг]]

Первинні документи потрібні не для “галочки”, а для того, щоб бізнес-середовище міг довести і правильно відобразити операцію. '''Банківська виписка''' підтверджує рух коштів на рахунку. Приклад

{| class="wikitable" style="width:100%;"

* замовлення;
* реалізація;
* надходження;
* акт;
* рахунок;
* платіж;
* списання;
* інвентаризація;
* переміщення;
* авансовий звіт. Який товар або послуга?== Помилка: документи приходять після закриття періоду ==

7. Якщо з акта не зрозуміло, що саме було зроблено, то це не акт, а загадка для бухгалтера. Відповідь
|-
| Немає дати
| Неможливо правильно визначити період
| Отримати виправлений документ
|-
| Неправильний контрагент
| Помилки у взаєморозрахунках і податках
| Перевиписати документ
|-
| Немає підпису
| Документ здатна бути не підтвердженим
| Підписати або отримати КЕП
|-
| Неправильна сума
| Помилка в обліку і оплаті
| Зробити коригування або новий документ
|-
| Неправильна номенклатура
| Помилки складу і собівартості
| Уточнити документ
|-
| Документ дублюється
| Подвійне відображення операції
| Видалити дубль або сторнувати
|-
| Немає змісту операції
| Незрозуміло, що саме відбулося
| Уточнити SEO-опис
|-
| Документ прийшов із запізненням
| Закритий період здатна бути порушений
| Визначити порядок відображення
|}

Потрібно отримати виправлений документ, оформити коригування або діяти за внутрішнім регламентом і вимогами законодавства. ! ТТН, якщо товар перевозився
1. рішення для бізнесу:

Типовий комплект:

* доходи;
* витрати;
* придбання;
* продажі та реалізація;
* господарську мету;
* дату операції;
* суму;
* контрагента;
* номенклатуру;
* послуги;
* рух коштів;
* право на відображення операції в обліку. # виступає як підпис або електронний підпис. Електронний первинний документ — це документ, створений в електронній формі, який має юридично значущі реквізити та здатна бути підписаний електронним підписом. # Документ належить правильному періоду. Банківська виписка або чек
== Приклад: закупівля товарів ==
=== Що таке первинний документ? ===
|-
| Документ
| Акт наданих послуг №45
|-
| Дата
| 31.05.2026
|-
| Виконавець
| ТОВ “Консалтинг”
|-
| Замовник
| ТОВ “клієнт ERP”
|-
| Послуга
| Консультаційні послуги за травень 2026 року
|-
| Сума
| 25 000 грн
|-
| Підпис
| КЕП або власноручний підпис
|}

<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">

Приклади:

Для інтеграцій критично: 

"contract": "CONTRACT_015",

Виконавець: ТОВ “Сервіс” !== Первинні документи і електронний підпис == ERP оптимізує: Банк провів платіж. 

"items": [

Комірник прийняв товар. А на складі виступає як?== Первинні документи в закупівлях ==

На складі первинні документи підтверджують рух товарів. |- | Купили товар у постачальника | Прибуткова накладна, видаткова накладна постачальника, ТТН |- | Продали товар покупцю | Видаткова накладна, акт, чек, ТТН |- | Надали послугу | Акт наданих послуг |- | Отримали оплату | Банківська виписка або касовий документ |- | Списали зіпсований товар | Акт списання |- | Видали кошти працівнику під звіт | Видатковий касовий ордер або банківський документ |- | Працівник підтвердив витрати | Авансовий звіт з підтвердними документами |}

У закупівлях первинні документи підтверджують, що компанія-користувач отримало товар або послугу. * договір;

  • рахунок;
  • видаткова накладна;
  • акт;
  • ТТН;
  • податкова накладна, якщо застосовується;
  • банківська виписка;
  • акт звірки. Товарно-транспортна накладна або ТТН застосовується для при перевезенні вантажів. Первинні документи можуть бути паперовими або електронними. |-

| базовий ризик | Немає документа, неправильні реквізити, дубль або документ не підписаний. ! # Чи правильно вказано ПДВ, якщо застосовується? {| class="wikitable" style="width:100%;" 

== Чек-лист якісного первинного документа ==
Виписка підтвердила надходження коштів. Тобто рахунок — це “плануємо оплату”, а акт або накладна — “операційна дія відбулася”. Вони потрібні для:
Продаж без первинки — це як відвантажити товар у туман: наче поїхав, але потім усі шукають, куди. Ці документи підтверджують підстави для нарахування і виплати зарплати. Паперові документи все ще використовуються в багатьох компаніях. Приклад:
До авансового звіту додаються підтвердні документи:
|-
| Кабель USB-C
| 10 шт
| 150 грн
| 1 500 грн
|-
| Зарядний пристрій
| 5 шт
| 400 грн
| 2 000 грн
|}

== Первинні документи і audit log ==

== Банківська виписка ==

== Видаткова накладна ==

* збільшення залишків;
* контролю закупівель;
* обліку партій;
* обліку серій;
* формування собівартості;
* звірки з постачальником;
* контролю складу. * не втрачати документи;
* автоматизовано заповнювати реквізити;
* контролювати права;
* вести статуси;
* формувати друковані форми;
* підписувати електронно;
* зберігати вкладення;
* будувати звіти;
* контролювати дедлайни;
* інтегруватися з банком, складом, CRM, сайтом. "quantity": 1,

<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">

Щоб уникнути дублів, потрібно перевіряти:

 ],

* дату платежу;
* платника;
* отримувача;
* суму;
* призначення платежу;
* рахунок;
* банк;
* залишок коштів.<syntaxhighlight lang="text">

== Приклад: продаж товару ==

== Первинні документи на складі ==

[[Категорія:K2 ERP]]

* прибутковий касовий ордер;
* видатковий касовий ордер;
* касовий чек;
* Z-звіт;
* фіскальний чек;
* авансовий звіт;
* касова книга, якщо застосовується. Вид документа

бухгалтерський обліковий облік не здатна “намалювати” правильну первинку, якщо операцію оформили неправильно на старті. ! Вона показує:

== Перевірка первинного документа ==

Причини списання:

=== Чи здатна первинний документ бути електронним? ===

Первинний документ — це документ, який підтверджує факт господарської операції і виступає як підставою для її відображення в обліку.SEO title: Первинні документи — що це таке, види, реквізити, приклади, помилки, електронні документи і документообіг

SEO keywords: первинні документи, первинка, первинна документація, акт виконаних робіт, видаткова накладна, прибуткова накладна, рахунок, чек, ТТН, електронний документ, документообіг, бухгалтерський облік 

</noinclude>
 {{SEO
Шаблон для службового SEO-опису сторінки.

}}


Чи виступає як рахунок первинним документом?

</syntaxhighlight> Типові проблеми паперових документів: !== Помилка: “акт виступає як, послуги незрозумілі” ==

Первинні документи в зарплаті

Що сталося? |}

"amount": 25000.00 Рахунок: “Оплатіть 10 000 грн за послуги”
Якщо її не контролювати документами, вона починає жити власним життям.== Типові питання == 
Дата: 31.05.2026

* менеджер бачить документи своїх клієнтів;
* комірник бачить складські документи;
* бухгалтер бачить фінансові документи;
* HR бачить кадрові документи;
* керівник бачить звіти;
* зовнішній консультант бачить тільки дозволені документи. Рахунок часто виступає як документом для оплати, але сам по собі не завжди підтверджує факт постачання товару або надання послуги.[[Категорія:Power BI]]
!== Товарно-транспортна накладна ==
Перед відображенням у обліку документ потрібно перевірити. # Чи збігається сума з оплатою? І, як правило, не на користь підприємства. Як виправити
'''Первинні документи''' — це документи, які містять відомості про господарську операцію та підтверджують її здійснення. Помилка

[[Категорія:Бухгалтерський облік]]
Приклад:
 "date": "2026-05-31",
|-
| Що це? Якщо первинні документи надходять із запізненням, виникають проблеми:

! Акт звірки, якщо потрібно підтвердити взаєморозрахунки

* надходження товарів;
* переміщення між складами;
* списання;
* інвентаризація;
* повернення від покупця;
* повернення постачальнику;
* комплектація;
* розукомплектація;
* акт браку;
* акт пересорту.<syntaxhighlight lang="text">

 "external_id": "ACT-2026-00045",

[[Категорія:Податковий облік]]

! Товар

! Без первинних документів обліковий облік перетворюється на художню літературу. ! Він не завжди підтверджує, що товар передано або послугу надано. Якщо первинні документи вводяться із запізненням, управлінська формування звітів показує не бізнес-середовище, а археологію. "counterparty": "CLIENT_001",

Головне. Первинний документ — це підстава для обліку господарської операції.=== Чому первинні документи важливі для управлінського обліку? ===

  1. виступає як назва документа. | Для бухгалтерського, податкового, управлінського і складського обліку.== Помилка: “скан виступає як, оригіналу немає” ==

Первинні документи — це фундамент обліку. Господарська операційна дія

  • паперовий оригінал;
  • електронний документ із КЕП;
  • документ в електронному документообігу;
  • копія;
  • скан;
  • фото в месенджері.== електронний документообіг первинних документів ==

Якісний первинний документ має зрозумілий зміст, правильні реквізити, відповідальних осіб, підпис або електронний підпис, не дублюється і зберігається так, щоб його можна було оперативно знайти. Якщо виступає як тільки податкова накладна, а фактичного підтвердження операції немає, це здатна бути проблемою. Приклад: 

<syntaxhighlight lang="text">

<syntaxhighlight lang="text">

[[Категорія:Audit log]]

Первинні документи можуть створюватися через інтеграції.== Хто відповідає за первинні документи ==

* псування;
* брак;
* нестача;
* закінчення строку придатності;
* використання на внутрішні потреби;
* втрата;
* поломка;
* моральне старіння;
* виробничі втрати. # інформаційні дані відповідають договору. Наслідок
[[Категорія:Облік товарів]]
У результаті витрати подвоїлись. Приклад формулювання:

* швидке погодження;
* менше паперу;
* легше шукати;
* простіше архівувати;
* виступає як історія продукту підписання;
* менше ризику втратити документ;
* зручніше для віддаленої роботи.== Зовнішні посилання ==

2. Який контрагент? Статус
Електронний підпис застосовується для для підтвердження авторства й цілісності електронного документа. Дата

== Приклад JSON первинного документа ==

{| class="wikitable" style="width:100%;"

=== Хто має контролювати первинні документи? ===
[[Категорія:K2 Cloud ERP]]
== Первинний документ і господарська операційна дія ==
Створення → Перевірка → Погодження → Підписання → Відображення в обліку → Зберігання → Архів
'''Акт списання''' підтверджує списання товарів, матеріалів або інших активів.[[Категорія:JSON]]

5. Первинний документ має містити обов’язкові реквізити. # виступає як відповідальні особи. # Чи відповідає документ договору? Відповідальний

  • паперовим;
  • електронним;
  • змішаним;
  • у системі документообігу;
  • у ERP;
  • у хмарному сховищі з контрольованим доступом. Рахунок часто плутають із первинним документом.== Обов’язкові реквізити первинного документа ==

Вона зазвичай містить:

Первинні документи в ERP

</syntaxhighlight> Первинка — це не бюрократія заради бюрократії. {| class="wikitable" style="width:100%;" Типовий комплект: </syntaxhighlight>

Менеджер Правильний контрагент, договір, сума, умови
Комірник Фактичне приймання або відвантаження товару
Бухгалтер Перевірка реквізитів і відображення в обліку
Керівник підрозділу Погодження операції
Юрист Договори, повноваження, умови
Фінансист Оплати, бюджет, платіжний календар
Директор Загальний контроль і відповідальність за організацію процесу

Вони відповідають на питання:

Типовий маршрут:

Інвентаризаційні документи фіксують фактичну наявність майна. Проста аналогія. Господарська операційна дія — це подія. Документ: Акт наданих послуг

  • друку;
  • підпису;
  • печатки, якщо компанія-користувач її використовує;
  • передачі контрагенту;
  • повернення підписаного примірника;
  • реєстрації;
  • зберігання;
  • архівування.
  • закритий місяць треба переглядати;
  • витрати відображаються не в тому періоді;
  • звіти спотворені;
  • управлінська аналітичні інструменти неточна;
  • податковий обліковий облік ускладнюється;
  • бухгалтерський обліковий облік функціонує в режимі пожежної команди. {| class="wikitable" style="width:100%;"

Хто прийняв результат? * наказ про прийняття на роботу;

  • табель обліку робочого часу;
  • наказ про відпустку;
  • лікарняний;
  • наказ про премію;
  • розрахункова відомість;
  • платіжна відомість;
  • банківський документ про виплату;
  • наказ про звільнення. Він має підтверджувати конкретну господарську операцію. Менеджери, складський облік, фінансовий блок, юристи, керівники підрозділів і відповідальні особи мають контролювати свої частини процесу. # виступає як кількість або обсяг.

! # виступає як сума, якщо операційна дія вартісна. Банківська виписка про оплату

</syntaxhighlight>

Що таке первинні документи

Він потрібен, щоб:

Сума: 15 000 грн

Якщо послуга “надана”, але акта немає, то для обліку це приблизно як кава без чашки: ніби існує, але тримати незручно. Поле Вона здатна підтверджувати: Типовий комплект при закупівельна діяльність: 

}

Приклад: Вони потребують: Реєстр оптимізує контролювати наявність документів. Він має містити: 

"price": 25000.00,

Приклад: Авансовий звіт застосовується для, коли працівник отримав кошти під звіт або витратив власні кошти для потреб підприємства. Приклади:

  • загубили;
  • не підписали;
  • підписали не тією датою;
  • відправили не тому контрагенту;
  • скан виступає як, оригіналу немає;
  • оригінал у менеджера “десь у машині”;
  • документ повернувся через три місяці, як лист із минулого. ! Правила архіву:

Прибуткова накладна

Акт №45 введено вручну бухгалтером. * інвентаризаційний SEO-опис;

  • порівняльна відомість;
  • акт інвентаризації;
  • протокол інвентаризаційної комісії;
  • документи оприбуткування надлишків;
  • документи списання нестач. Вони потрібні для:


Для послуг найчастіше використовують акт. Для підтвердження операції зазвичай потрібні акт, накладна, чек, виписка або інший документ залежно від операції. # Документ можна знайти через рік без шаманських танців. Видаткова накладна постачальника Інвентаризація потрібна, щоб відповісти на болюче питання:
05.05.2026 ТОВ “Постачальник” Видаткова накладна №123 18 000 Отримано Бухгалтер
10.05.2026 ТОВ “клієнт ERP” Акт №45 25 000 Очікує підпису Менеджер
12.05.2026 Перевізник ТТН №778 3 500 Немає оригіналу Логіст

! Але електронний документ без правильного підпису, реквізитів і зберігання — це не цифровізація, а без зусиль файл “final_final_акт_новий_точно_цей.pdf”.</syntaxhighlight> До них можуть належати: Так.

! 4. За що відповідає

критично: рахунок сам по собі часто лише пропонує оплатити.== Первинні документи і управлінський обліковий облік == За первинні документи відповідає не тільки бухгалтерський обліковий облік.== Акт виконаних робіт ==

Електронні документи можуть використовуватися для:

конкурентні переваги електронних документів: Приклад табличної частини: Первинні документи важливі для податкового обліку, бо вони підтверджують: 3. Кількість Приклади: Типовий комплект документів при продажу товару: Працівник отримав 2 000 грн під звіт. Вони підтверджують, що господарська операційна дія реально відбулася, хто її виконав, коли, на яку суму, в якій кількості і на якій підставі. # Чи правильно вказані сторони?== Авансовий звіт == "document_type": "service_act", { 
складський облік без документів оперативно стає музеєм невідомих коробок. Приклад

</div>

Касові документи підтверджують рух готівки.== Типові помилки в первинних документах ==
Замовник: ТОВ “клієнт ERP”
Первинний документ не існує сам для себе. |-
| Для чого? Бухгалтер отримав документи. ! 3. Роль

Первинні документи в продажах

Видаткова накладна підтверджує передачу товару покупцю. # Чи виступає як кількість, ціна, сума?

Приклад:

Приклад: надання послуг

Акт: “Послуги фактично надано”

  • аналізу продажів;
  • аналізу витрат;
  • розрахунку маржі;
  • контролю складу;
  • контролю дебіторки;
  • контролю кредиторки;
  • бюджетування;
  • план-факт аналізу;
  • KPI;
  • Power BI або BI-звітів;
  • контролю підрозділів;
  • оцінки прибутковості клієнтів і проєктів. Рахунок на оплату

Повернув залишок 350 грн. Іноді цікаву, але для бухгалтера — жанр жахів.

  • назва документа;
  • дата складання;
  • назва підприємства, від імені якого складено документ;
  • зміст господарської операції;
  • обсяг господарської операції;
  • одиниця виміру господарської операції;
  • посади осіб, відповідальних за здійснення операції;
  • інформаційні дані осіб, відповідальних за правильність оформлення;
  • підпис або інші інформаційні дані, що дають змогу ідентифікувати особу. # виступає як сторони операції.
    У бізнесі це особливо корисно для актів, договорів, накладних, заяв, кадрових документів і внутрішніх погоджень. # Чи не дублюється документ? Для сучасної системи критично мати audit log — журнал дій. |-
| Головні реквізити
| Назва, дата, сторони, зміст операції, обсяг, одиниця виміру, відповідальні особи, підпис. Сума

* сайт створює замовлення;
* банк передає виписку;
* складська платформа створює відвантаження;
* CRM передає рахунок;
* сервіс доставки передає ТТН;
* електронний електронний документообіг передає підписаний акт;
* мобільний застосунок створює заявку. Поганий акт:
Акт списання має пояснювати, чому актив більше не здатна використовуватися або має бути знятий з обліку.
  • факт перевезення;
  • відправника;
  • отримувача;
  • перевізника;
  • вантаж;
  • маршрут;
  • транспортний засіб;
  • відповідальних осіб. Чим підтверджено? Первинний документ — це її “свідоцтво про народження”. # виступає як дата.== Первинні документи і контроль дублів ==

}

Рахунок — це первинний документ чи ні

На яку суму? Товарно-транспортна накладна, якщо виступає як перевезення

До них належать:

1. Додав фіскальний чек. Первинні документи можуть бути паперовими або електронними, якщо вони містять необхідні реквізити і дають змогу ідентифікувати відповідальних осіб.

Отримано з https://wiki.kyiv.ua/index.php?title=Первинні_документи&oldid=2060