Перейти до вмісту

Приклад подачі звітів ФОП на єдиному податку

Матеріал з K2 ERP Wiki

Зовнішні посилання

!Показник

!У якому звіті

  • скільки доходу отримано за місяць, квартал або рік;
  • чи не перевищено ліміт групи;
  • яку суму єдиного податку потрібно сплатити;
  • яку суму військового збору потрібно сплатити;
  • який мінімальний ЄСВ потрібно врахувати;
  • які цифри потрапляють у декларацію;
  • які платежі вже сплачені;
  • які документи підтверджують дохід;
  • чи виступає як ризикові операції. |-

|Що головне для 1 групи? |Доходи, платежі, деклараційні цифри, контроль лімітів, податки, військовий збір, ЄСВ, первинку та файли. М. |- |Січень |300 000 грн |300 000 грн |10 091 049 грн |2,97% |Норма |- |Лютий |420 000 грн |720 000 грн |10 091 049 грн |7,13% |Норма |- |Березень |480 000 грн |1 200 000 грн |10 091 049 грн |11,89% |Норма |}

Умова

Єдиний податок за рік = місячна ставка × 12

Правильний підхід. ФОП має бачити не лише “скільки платити”, а й “звідки взялася цифра”: які оплати, які документи, який період, яка група, яка ставка і який ліміт. Найманих працівників немає. {| class="wikitable" style="width:100%;"

Контроль ліміту

!Назва звіту !Група Військовий збір за рік = 864,70 грн × 12 = 10 376,40 грн !Блок декларації K2 ERP здатна використовувати такі сутності: 

== Приклад 4. ФОП 3 група з ПДВ, ставка 3% ==
== Приклад звіту K2 ERP для 2 групи ==
!Приклад

!Показник |- |1 група |Малий роздріб / побутові послуги |ФОП без найманих працівників, з обмеженими видами діяльності |Декларація за рік, фіксований єдиний податок, контроль річного доходу |- |2 група |Послуги / торгівля / кафе / невеликий бізнес-середовище |ФОП із дозволеними видами діяльності та обмеженням щодо працівників і доходу |Декларація за рік, фіксований єдиний податок, контроль річного доходу |- |3 група без ПДВ |5% від доходу |ФОП із ширшим колом діяльності, без ПДВ |Декларація щоквартально, єдиний податок 5% від доходу |- |3 група з ПДВ |3% від доходу + ПДВ |ФОП, який виступає як платником ПДВ |Декларація єдиного податку щоквартально, єдиний податок 3% від доходу, ПДВ окремо |- |4 група |Сільгоспвиробник |ФОП-сільськогосподарський товаровиробник за спеціальними умовами |Податок рахується не від доходу, а від площі та нормативної грошової оцінки землі |}

Для ФОП 1–3 груп на єдиному податку базова логіка проста:
!Значення
=== Розрахунок єдиного податку ===
Для 1 і 2 груп головне — річний дохід, фіксовані платежі та контроль ліміту. |-
|Військовий збір
|864,70 грн × 12
|10 376,40 грн
|-
|ЄСВ мінімальний
|1 902,34 грн × 12
|22 828,08 грн
|}

{| class="wikitable" style="width:100%;"
!Перевірка
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!Назва в побуті
=== Що показати в декларації ===
|-
|інформаційні дані ФОП
|ПІБ, РНОКПП, податкова адреса
|ФОП Мельник М. |Квартальний дохід, 3% єдиного податку, 1% військового збору, ПДВ окремо. П., 2 група
|-
|Період
|Звітний рік
|2026
|-
|Дохід
|Загальна сума доходу за рік
|2 700 000 грн
|-
|Єдиний податок
|Авансові внески за місяцями / рік
|20 752,80 грн
|-
|Військовий збір
|За правилами форми декларації
|10 376,40 грн
|-
|ЄСВ
|інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, якщо немає звільнення
|22 828,08 грн
|}
=== Розрахунок військового збору ===
'''критично для 1 групи.''' Єдиний податок не рахується як відсоток від доходу.<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">

!Використано ліміту
!Назва звіту
=== Умова ===
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
|ФОП
|Мельник М. |-
|Група
|3 група
|-
|Ставка
|5% без ПДВ
|-
|Період
|І квартал 2026
|-
|Дохід за квартал
|1 200 000 грн
|-
|Єдиний податок 5%
|60 000 грн
|-
|Військовий збір 1%
|12 000 грн
|-
|ЄСВ мінімальний за квартал
|5 707,02 грн
|-
|Разом контрольних платежів
|77 707,02 грн
|-
|Статус
|Готово до декларації
|}

'''Добра практика.''' У звіті K2 ERP дохід має бути не без зусиль сумою. # користувач системи вводить первинні документи. # платформа рахує єдиний податок. !Джерело
Єдиний податок = 1 200 000 грн × 3% = 36 000 грн
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
|Дохід ФОП за рік
|500 000 грн
|-
|Ліміт 1 групи на 2026 рік
|1 444 049 грн
|-
|Перевищення
|Немає
|-
|Залишок до ліміту
|944 049 грн
|}

!Поле
{| class="wikitable" style="width:100%;"
ФОП на єдиному податку звітує не про «прибуток після витрат», а переважно про '''дохід'''. |-
|Що головне для 3 групи без ПДВ? П. # K2 ERP визначає дохід за період. |-
|Що головне для 3 групи з ПДВ?<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">
</div><div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">
{| class="wikitable" style="width:100%;"
!Помилка
|-
|Єдиний податок
|3% від доходу
|Декларація платника єдиного податку — ФОП
|-
|Військовий збір
|1% від доходу
|За правилами декларації / звітності
|-
|ПДВ
|Податкові зобов’язання мінус податковий кредит
|ПДВ-звітність
|}

!Блок декларації
{| class="wikitable" style="width:100%;"
=== Військовий збір і ЄСВ ===
!Що вказується
Військовий збір = Дохід × 1%
|-
|інформаційні дані ФОП
|ПІБ, РНОКПП, податкова адреса, група
|ФОП Коваленко К. # Після подання можна прикріпити файл квитанції або декларації. # платформа рахує військовий збір. '''Для K2 ERP.''' У [[K2 ERP]] такі звіти можна використовувати як основу для автоматизації обліку ФОП: платформа збирає первинку, платежі, продажі та реалізація, клієнтів, документи, файли та формує зрозумілу картину для підприємця.</div>
Для 1 групи у прикладі застосовують, коли потрібно фіксована місячна сума. С., 3 група, 5%
|-
|Період
|Квартал
|І квартал 2026
|-
|Дохід
|Дохід за квартал
|1 200 000 грн
|-
|Єдиний податок
|5% від доходу
|60 000 грн
|-
|Військовий збір
|1% від доходу
|12 000 грн
|-
|ЄСВ
|інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, якщо немає звільнення
|5 707,02 грн за квартал
|}
== Що подається в податкову ==
!Назва звіту
== Приклад звіту K2 ERP для 4 групи ==

!Податок
Для 2 групи єдиний податок так само виступає як фіксованим щомісячним платежем.=== Умова ===
|-
|Дохід за І квартал
|1 200 000 грн
|-
|Ліміт 3 групи на 2026 рік
|10 091 049 грн
|-
|Використано ліміту за І квартал
|11,89%
|-
|Залишок до ліміту
|8 891 049 грн
|}

=== Розрахунок річного єдиного податку ===
!Дохід для єдиного податку
!Показник
'''критично для 3 групи 5%.''' Тут податок прямо залежить від доходу.<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">
=== Розподіл сплати за кварталами ===
== Типові помилки ФОП у звітах ==

!Що вказується
!Показник

!ЄСВ мінімальний
!Єдиний податок
Приклад розподілу:

Розрахунок єдиного податку

|- |І квартал |10% |1 900 грн |- |ІІ квартал |10% |1 900 грн |- |ІІІ квартал |50% |9 500 грн |- |IV квартал |30% |5 700 грн |- |Разом |100% |19 000 грн |}

!Блок декларації Не плутати. 3% — це ставка єдиного податку для платника ПДВ. {| class="wikitable" style="width:100%;" !Місяць автоматизація процесів має працювати так: |- |ФОП |Іваненко І. |- |Група |2 група |- |Рік |2026 |- |Дохід за рік |2 700 000 грн |- |Ліміт групи |7 211 598 грн |- |Використано ліміту |37,44% |- |Єдиний податок до сплати |20 752,80 грн |- |Військовий збір до сплати |10 376,40 грн |- |ЄСВ мінімальний |22 828,08 грн |- |Статус |Ліміт не перевищено |}

Приклад 5. ФОП 4 група — сільгоспвиробник

!Блок декларації !Значення !Документ

Січень 300 000 грн
Лютий 420 000 грн
Березень 480 000 грн
Разом за І квартал 1 200 000 грн

!Сума

Розрахунок ЄСВ

!Як рахується

Розрахунок військового збору

Що вказується Місяць

Для 1 групи єдиний податок виступає як фіксованим щомісячним платежем. !Сума

Блок декларації

Приклад 1. ФОП 1 група

 Що вказується
Готівкова виручка 420 000 грн
Безготівкові оплати 80 000 грн
Повернення покупцям 0 грн
Дохід за рік 500 000 грн

У K2 ERP можна зробити універсальний звіт, який збирає інформаційні дані для декларації. Для реального звіту потрібно перевірити категорію землі, місце розташування, нормативну грошову оцінку та актуальну ставку за ПКУ. # платформа показує ЄСВ. К., 3 група, 3% з ПДВ

Період Квартал І квартал 2026 Дохід Дохід за квартал 1 200 000 грн Єдиний податок 3% від доходу 36 000 грн Військовий збір 1% від доходу 12 000 грн ПДВ Не в цій декларації Окрема ПДВ-звітність

!Як краще в K2 ERP !Статус

Для 3 групи військовий збір рахується як 1% від доходу. |-
Група 4 група
Тип платника Сільськогосподарський товаровиробник
Земельна ділянка Рілля, 20 га
Нормативна грошова оцінка 2 000 000 грн
Ставка 0,95%
Річний єдиний податок 19 000 грн
І квартал 1 900 грн
ІІ квартал 1 900 грн
ІІІ квартал 9 500 грн
IV квартал 5 700 грн
Військовий збір 10 376,40 грн
ЄСВ мінімальний 22 828,08 грн
Статус Потрібно перевірити земельні інформаційні дані та ставку

!Сума SEO title: Приклади звітів для ФОП на єдиному податку — 1, 2, 3 та 4 група

SEO keywords: ФОП, єдиний податок, декларація ФОП, 1 група, 2 група, 3 група, 4 група, К2 ERP, K2 ERP, звітність ФОП, податкова декларація, військовий збір, ЄСВ 

</noinclude>
 {{SEO
Шаблон для службового SEO-опису сторінки.

}}


Приклад звіту K2 ERP для 3 групи без ПДВ

Звіт “інформаційні дані для декларації ФОП”

!Включено до доходу !Основна декларація |- |ФОП |Підприємець |ФОП Сидоренко С. |- |Податкова адреса |Місце обліку |м.== Основні цифри, які має показувати звіт K2 ERP ==

!Спосіб оплати

Для 3 групи без ПДВ ставка — 5% від доходу.

!Приклад
ЄСВ за рік = 1 902,34 грн × 12 = 22 828,08 грн
{| class="wikitable" style="width:100%;"
=== Що показати в декларації ===
!Частка річної суми
'''Застереження.''' Приклади нижче виступає як навчальними. Для платника ПДВ ведеться окремий ПДВ-облік і подається окрема ПДВ-звітність. !Для яких груп
'''Перевіряти щороку.''' Ліміти, мінімальна зарплата, прожитковий мінімум, ЄСВ, військовий збір і місцеві ставки можуть змінюватися. Він сплачується фіксовано щомісяця, але дохід усе одно потрібно показувати для контролю ліміту.<pre>
|-
|1 група
|Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця
|Рік
|Дохід за рік, авансові внески з єдиного податку, інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, військовий збір за правилами форми
|-
|2 група
|Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця
|Рік
|Дохід за рік, авансові внески з єдиного податку, інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, військовий збір за правилами форми
|-
|3 група без ПДВ
|Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця
|Квартал
|Дохід за квартал, єдиний податок 5%, військовий збір 1%, інформаційні дані щодо ЄСВ за себе
|-
|3 група з ПДВ
|Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця + ПДВ-звітність
|Квартал для ЄП, ПДВ — окремо
|Дохід за квартал, єдиний податок 3%, військовий збір 1%, ПДВ окремо
|-
|4 група
|Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи
|Рік / поточний рік
|Земельні ділянки, площа, нормативна грошова оцінка, категорія землі, ставка, річна сума податку
|}
!Поле
!Ліміт річного доходу
!Відповідь

!Дохід місяця
!Сплачено
== Як K2 ERP здатна цифровізувати звіти ФОП ==
!Приклад
!Контрагент
|-
|Дохід за період
|Для декларації та контролю ліміту
|1, 2, 3 група
|-
|Ліміт доходу групи
|Щоб не вилетіти зі спрощеної системи або не отримати підвищену ставку
|1, 2, 3 група
|-
|Сума єдиного податку
|базовий податок ФОП-єдинника
|1, 2, 3, 4 група
|-
|Сума військового збору
|Окремий платіж, який має контролюватися у звіті
|1, 2, 3, 4 група
|-
|ЄСВ за себе
|Соціальний внесок ФОП, якщо немає звільнення
|1, 2, 3, 4 група
|-
|Сплачені суми
|Щоб бачити борг або переплату
|Усі групи
|-
|Дата платежу
|Для контролю строків
|Усі групи
|-
|Реквізити платежу
|Для перевірки правильності сплати
|Усі групи
|-
|Первинні документи
|Для пояснення, звідки взявся дохід
|Усі групи
|-
|Файли
|Договори, акти, рахунки, чеки, виписки
|Усі групи
|}

!Дохід з початку року
!Місяць
!Сума
{| class="wikitable" style="width:100%;"
<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">
=== Контроль ліміту ===
== Актуальні контрольні показники для 2026 року ==
|-
|1 група
|1 444 049 грн
|До 332,80 грн на місяць
|864,70 грн на місяць
|1 902,34 грн на місяць
|-
|2 група
|7 211 598 грн
|До 1 729,40 грн на місяць
|864,70 грн на місяць
|1 902,34 грн на місяць
|-
|3 група
|10 091 049 грн
|5% від доходу без ПДВ або 3% від доходу з ПДВ
|1% від доходу
|1 902,34 грн на місяць
|-
|4 група
|Не класичний ліміт доходу 1–3 груп, а спеціальна сільгосплогіка
|Від нормативної грошової оцінки землі та ставки за категорією
|864,70 грн на місяць
|1 902,34 грн на місяць
|}
ЄСВ за квартал = 1 902,34 грн × 3 = 5 707,02 грн
!Коментар
== Важливі поля для довідника ставок ==

!Дохід
!Навіщо потрібен
{| class="wikitable" style="width:100%;"
ФОП 1 групи у 2026 році займається роздрібним продажем на ринку.<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">
!Сума

За 2026 рік отримано:

* площа земельної ділянки;
* категорія землі;
* нормативна грошова оцінка;
* ставка для відповідного виду угідь;
* річна сума податку. # платформа формує звіт для перевірки. {| class="wikitable" style="width:100%;"
!Назва звіту
|-
|Дохід за рік
|2 700 000 грн
|-
|Ліміт 2 групи на 2026 рік
|7 211 598 грн
|-
|Перевищення
|Немає
|-
|Залишок до ліміту
|4 511 598 грн
|}

{| class="wikitable" style="width:100%;"
ЄСВ за рік = 1 902,34 грн × 12 = 22 828,08 грн
Єдиний податок 4 групи = Нормативна грошова оцінка × ставка
=== Розрахунок єдиного податку ===

{| class="wikitable" style="width:100%;"
<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">
!Дата
{| class="wikitable" style="width:100%;"

!Сума
!Основна логіка звітності
<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">
=== ПДВ ===

ФОП 2 групи надає послуги та продає товари. Підприємець повинен бачити не лише факт перевищення, а й наближення до нього. М. |- |Що має цифровізувати K2 ERP? |} 

!Показник

332,80 грн × 12 = 3 993,60 грн

{| class="wikitable" style="width:100%;"
!Джерело доходу
формування звітів ФОП на єдиному податку має бути простою для підприємця, але точною для податкового обліку.<pre>
</div>
|-
|ФОП
|Коваленко К. {| class="wikitable" style="width:100%;"
Єдиний податок = 2 000 000 грн × 0,95% = 19 000 грн
=== Розрахунок ЄСВ ===
!Приклад
|-
|Оплати від покупців на рахунок
|850 000 грн
|Банківські надходження
|-
|Готівкова виручка через РРО/ПРРО
|120 000 грн
|продажі та реалізація через касу
|-
|Повернення покупцям
| -20 000 грн
|Якщо зменшує дохід за правилами обліку
|-
|Інші доходи
|10 000 грн
|як приклад, інші включені доходи
|-
|'''Разом дохід'''
|'''960 000 грн'''
|Цифра для контролю декларації
|}
== Коротко ==
!SEO-опис

ФОП-сільгоспвиробник має в користуванні ріллю. У звіті потрібно бачити суму доходу за період, групу платника, ставку податку, ліміт доходу, суму єдиного податку, військовий збір, ЄСВ та інформаційні дані для декларації. Саме дохід виступає як головною цифрою для контролю ліміту, заповнення декларації та розрахунку податку для 3 групи. K2 ERP має зібрати це в одну систему. !Військовий збір Єдиний податок = Дохід × 3%

Група ФОП вказана Так 3 група, 5%
Період обрано Так І квартал 2026
Дохід сформовано Так 1 200 000 грн
виступає як документи без ознаки доходу Так Потрібно перевірити 2 оплати
Ліміт не перевищено Так 11,89% ліміту
Ставка податку визначена Так 5%
Військовий збір розрахований Так 12 000 грн
ЄСВ розрахований Так 5 707,02 грн
Платежі звірені Ні Потрібно імпортувати банківську виписку

Розрахунок єдиного податку

Не ведіть обліковий облік навмання. Якщо дохід, податки, ліміти, РРО/ПРРО, банк і первинка живуть окремо, декларація перетворюється на квест.

Що показати в декларації 4 групи

Період Назва звіту Показник

Звіт “Платежі до бюджету”

 Платіж
Приклад Група Квартал Значення

Єдиний податок = Дохід × 5%

інформаційні дані ФОП ПІБ, РНОКПП, податкова адреса, група ФОП Іваненко І.

!Результат
За рік отримано дохід:
== Формула доходу для 1–3 груп ==
== Висновок ==

<pre>
!Період
'''Головне.''' Для ФОП на єдиному податку ключова цифра — це дохід. Для 4 групи головне — земельна база: площа, нормативна грошова оцінка, категорія угідь і ставка. Якщо дохід більший — більший єдиний податок і військовий збір. # платформа контролює ліміт групи. Сам ПДВ рахується окремо і не зникає лише тому, що ФОП на єдиному податку. # Оплати зв’язуються з документами. І. Потрібно бачити, з яких документів, оплат, чеків, актів або банківських виписок він сформований.<pre>
!Питання
== Звіт “Помилки перед поданням декларації” ==
|-
|ФОП
|Сидоренко С. !Хто це зазвичай
|-
|Оплати за послуги
|1 800 000 грн
|-
|Продаж товарів
|950 000 грн
|-
|Повернення покупцям
| -50 000 грн
|-
|'''Дохід за рік'''
|'''2 700 000 грн'''
|}

!Сума
ФОП 3 групи без ПДВ функціонує як інтернет-магазин. У K2 ERP такі показники бажано зберігати як довідник ставок за роками.<pre>
|-
|Рік
|2026
|-
|Група
|3 група
|-
|Ставка єдиного податку
|5%
|-
|Ставка військового збору
|1%
|-
|Ліміт доходу
|10 091 049 грн
|-
|Мінімальний ЄСВ
|1 902,34 грн / місяць
|-
|Дата початку дії
|01.01.2026
|-
|Дата завершення дії
|31.12.2026
|-
|Джерело
|ДПС / ПКУ / місцева ставка
|}

Єдиний податок = 1 200 000 грн × 5% = 60 000 грн
== Приклад 2. ФОП 2 група ==

Приклад звіту K2 ERP для 1 групи

Не контролювати ліміт Ризик перевищення групи Автоматичний звіт “Контроль ліміту”
Плутати дохід і прибуток Неправильна декларація Показувати саме дохід, а витрати окремо
Не враховувати повернення Завищення доходу Зв’язувати повернення з оплатами
Не звіряти банк і касу Розбіжності в декларації Імпорт банківських виписок і касових звітів
Плутати 3% і 5% Неправильний податок Зберігати ставку в картці ФОП
Забувати військовий збір Борг перед бюджетом Окремий розрахунок у звіті
Не прикріплювати первинку Важко пояснити дохід Файли до документів
Подавати без перевірки Помилки в декларації Звіт “Помилки перед поданням”
Наслідок 
</div>
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
|Що головне для ФОП 1–3 груп? За І квартал 2026 року отримано:
!Група
{| class="wikitable" style="width:100%;"
=== Розрахунок військового збору ===
Військовий збір за рік = 864,70 грн × 12 = 10 376,40 грн
|-
|Категорія землі
|Рілля
|-
|Площа
|20 га
|-
|Нормативна грошова оцінка всієї ділянки
|2 000 000 грн
|-
|Приклад ставки
|0,95%
|}

<pre>

K2 ERP здатна зробити ці звіти зрозумілими: не Excel-файл “остаточний_точно_останній.xlsx”, а нормальна платформа, де видно дохід, документи, платежі, податки, ліміти, файли й готовність до декларації. С. |Річна декларація, фіксований єдиний податок, контроль ліміту. Київ

Група Група єдиного податку 3 група
Ставка Ставка податку 5%
Період Звітний період І квартал 2026
Дохід за період Сума доходу 1 200 000 грн
Ліміт Річний ліміт групи 10 091 049 грн
Використано ліміту Дохід з початку року / ліміт 11,89%
Єдиний податок Сума до сплати 60 000 грн
Військовий збір Сума до сплати 12 000 грн
ЄСВ Мінімальний внесок за період 5 707,02 грн
Сплачено Фактичні платежі 77 707,02 грн
Борг / переплата Різниця 0 грн
Статус Готовність Готово до перевірки

!Значення

Податок / внесок Сума
Нараховано

4 група єдиного податку — це спеціальна група для сільськогосподарських товаровиробників. |Квартальний дохід, 5% єдиного податку, 1% військового збору.== Звіт “Розшифровка доходу ФОП” ==

  • ФОП;
  • група єдиного податку;
  • ставка;
  • податковий період;
  • доходи;
  • платежі;
  • банківські виписки;
  • касові операції;
  • РРО/ПРРО;
  • клієнти;
  • товари;
  • документи;
  • файли;
  • декларації;
  • статуси;
  • контроль ліміту;
  • довідник ставок за роками. {| class="wikitable" style="width:100%;"
інформаційні дані ФОП ПІБ, РНОКПП, податкова адреса, група ФОП Сидоренко С. За І квартал 2026 року отримано дохід:

Дохід за період = сума отриманих коштів / доходів, які включаються до доходу ФОП-єдинника

Розрахунок Значення

Див. так само

Ліміт групи

Не подавати наосліп. Перед декларацією потрібно звірити дохід із банком, касою, ПРРО/РРО, актами, рахунками, поверненнями та фактичними оплатами. !Значення

Борг / переплата

У K2 ERP такі звіти можуть допомагати підприємцю бачити:

Приклад 3. ФОП 3 група без ПДВ, ставка 5%

Військовий збір = 1 200 000 грн × 1% = 12 000 грн

Січень 500 000 грн
Лютий 350 000 грн
Березень 350 000 грн
Разом за І квартал 1 200 000 грн

Військовий збір = Дохід × 1%

ФОП 3 групи зареєстрований платником ПДВ. |-
Що головне для 4 групи? це практичні зразки того забезпечується через Приклади звітів; так само реалізовано як підприємець на спрощеній системі здатна бачити свої доходи, податки, декларації, платежі та контрольні показники в обліковій системі, зокрема в K2 ERP виступає ключовою рисою ФОП на єдиному податку. |- Річна декларація, фіксований єдиний податок, контроль ліміту. |- Група 3 група
Ставка 3% з ПДВ
Період І квартал 2026
Дохід за квартал 1 200 000 грн
Єдиний податок 3% 36 000 грн
Військовий збір 1% 12 000 грн
ЄСВ мінімальний за квартал 5 707,02 грн
ПДВ Окремий обліковий облік
Статус Готово до декларації ЄП, ПДВ перевірити окремо

ПДВ не виступає як частиною прикладу декларації з єдиного податку. |Земля, площа, нормативна грошова оцінка, ставка, річний податок. {| class="wikitable" style="width:100%;"

критично для 2 групи. Єдиний податок не залежить від фактичного доходу в межах ліміту.
<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">
Для 3 групи з ПДВ ставка єдиного податку — 3% від доходу. # платформа отримує або імпортує оплати. |-
|10.01.2026
|Оплата №001
|ТОВ “Весна”
|Банк
|50 000 грн
|Так
|-
|18.01.2026
|Чек ПРРО №145
|Роздрібний покупець
|Картка
|2 500 грн
|Так
|-
|25.01.2026
|Повернення №008
|Покупець
|Банк
| -1 000 грн
|Так, як зменшення
|-
|31.01.2026
|Внутрішнє переміщення
|—
|—
|0 грн
|Ні
|}

=== Особливість 4 групи ===
== Приклад звіту K2 ERP для 3 групи з ПДВ ==
</div>
== Групи ФОП на єдиному податку ==
!Статус
У звіті бажано показувати не одну голу цифру, а розшифровку:

Що показати в декларації

 Що показується
Єдиний податок І квартал 2026 60 000 грн 60 000 грн 0 грн Сплачено
Військовий збір І квартал 2026 12 000 грн 12 000 грн 0 грн Сплачено
ЄСВ І квартал 2026 5 707,02 грн 5 707,02 грн 0 грн Сплачено

Військовий збір = 1 200 000 грн × 1% = 12 000 грн Простими словами. 1 і 2 група зазвичай звітують раз на рік. Для 3 групи головне — квартальний дохід і правильний відсоток: 5% без ПДВ або 3% з ПДВ. 3 група — щоквартально. виступає як наймані працівники в межах дозволених обмежень. І., 1 група

Період Звітний рік 2026
Дохід Загальна сума доходу за рік 500 000 грн
Єдиний податок Авансові внески за місяцями / рік 3 993,60 грн
Військовий збір За правилами форми декларації 10 376,40 грн
ЄСВ інформаційні дані щодо ЄСВ за себе, якщо немає звільнення 22 828,08 грн

!Сума

!Коментар

Корисно. Звіт контролю ліміту має працювати як спідометр. |Дохід за період і контроль ліміту. Перед поданням декларації потрібно перевірити актуальні ставки, ліміти, реквізити рахунків, пільги, воєнні зміни, місцеві ставки та власну податкову ситуацію.== Звіт “Контроль ліміту ФОП” ==

!Приклад

Умова

|- |ФОП |Петренко П.== Джерела ==

Контроль річного ліміту

інформаційні дані ФОП ПІБ, РНОКПП, податкова адреса, група - Земельна ділянка Кадастрові / земельні інформаційні дані Рілля, 20 га
Категорія угідь Вид землі Рілля
Нормативна грошова оцінка База розрахунку 2 000 000 грн
Ставка Відповідна ставка для категорії землі 0,95%
Річна сума єдиного податку НГО × ставка 19 000 грн
Розподіл за кварталами 10% / 10% / 50% / 30% 1 900 / 1 900 / 9 500 / 5 700 грн

На відміну від 1–3 груп, головна база тут не без зусиль дохід, а земельні показники: критично для 4 групи. У цьому прикладі ставка 0,95% наведена для демонстрації. Але перевищення ліміту або заборонена діяльність можуть створити податкові наслідки. # користувач системи бачить цифри для декларації. К. |- |Група |1 група |- |Рік |2026 |- |Дохід за рік |500 000 грн |- |Ліміт групи |1 444 049 грн |- |Використано ліміту |34,63% |- |Єдиний податок до сплати |3 993,60 грн |- |Військовий збір до сплати |10 376,40 грн |- |ЄСВ мінімальний |22 828,08 грн |- |Статус |Ліміт не перевищено |}

!Що вказується

Приклад:

Що показати в декларації


!Приклад



Умова

Для 4 групи податок сплачується частинами протягом року.

Єдиний податок за рік = 1 729,40 грн × 12 = 20 752,80 грн





Розрахунок ЄСВ за квартал



Розрахунок військового збору
Отримано з https://wiki.kyiv.ua/index.php?title=Приклад_подачі_звітів_ФОП_на_єдиному_податку&oldid=1412