Рух грошових коштів

Cash flow

Типовий ланцюжок:

Cash flow — це грошовий потік компанії. До операційного cash flow належать: Якщо закупівельна діяльність не узгоджені з фінансами, можна швидко купити багато товару, заморозити гроші в запасах і потім дивуватися, чому на рахунку пусто. Що показує

Вона створює майбутні платежі. Якщо цей файл виступає як головним інструментом керування грошима, компанія-користувач вже живе небезпечно. 2 000 000 - 2 400 000 = -400 000 грн

Одна з головних помилок у бізнесі — плутати прибуток і гроші. компанія-користувач здатна мати продажі та реалізація, прибуток у звітах, активні замовлення, складський облік, виробництво і навіть гарну маржу. Факт Це гроші, які компанія-користувач здатна використовувати для погашення боргів, дивідендів, резервів або розвитку.

Для середнього бізнесу — платіжний календар, заявки на оплату, дебіторка, кредиторка, банк і план-факт. У доходах продаж здатна бути відображений. Інакше компанія-користувач здатна думати, що гроші вільні, хоча вони вже мають майбутнього власника.== Рух коштів і складські запаси ==

Залишок збільшився на 200 000 грн. Зарплатні платежі мають високий пріоритет. Але з ростом компанії виникають проблеми: ! |- | бухгалтерський обліковий облік | Відображає фактичні платежі, банківські виписки, касу, документи і взаєморозрахунки. ERP дає можливість цифровізувати обліковий облік і планування руху грошових коштів.== Ролі в управлінні рухом коштів ==

банківські рахунки;
касу;
валютні рахунки;
корпоративні картки;
платіжні системи;
інші грошові інструменти. * клієнти платять із затримкою;
постачальникам потрібно платити раніше;
великі закупівельна діяльність;
сезонність;
помилки планування;
високі запаси;
надмірні витрати;
великі податкові платежі;
кредитні платежі;
інвестиції;
неправильні умови договорів;
відсутність платіжного календаря;
слабкий контроль дебіторки;
неконтрольована кредиторка.

Кінцевий залишок:

Операційний cash flow:

Бюджет доходів і витрат показує прибутковість.== Валютний рух грошових коштів ==

Платежів — 150 000 грн. Рух грошових коштів — це фінансова реальність бізнесу.


Тому потрібен баланс.

Через три дні потрібно заплатити 700 000 грн. Рух грошових коштів — одна з найважливіших тем у фінансовому управлінні бізнесом. Це класична ситуація, коли компанія-користувач прибуткова, але має проблеми з cash flow. Факт:

Рух грошових коштів можна аналізувати прямим або непрямим методом.== Рух коштів у групі компаній ==

оплати від покупців;
аванси від клієнтів;
повернення коштів;
кредити;
позики;
внески власників;
продаж активів;
орендна плата;
відсотки;
інвестиції;
інші надходження. А продаж на 700 000 грн із передоплатою здатна бути кращим для ліквідності. |-

| Що таке операційний cash flow? Приклад:

Надходження грошових коштів

Рух грошових коштів оптимізує приймати управлінські рішення для бізнесу:

банківські рахунки;
каси;
валюти;
грошові залишки;
банківські виписки;
касові операції;
надходження від клієнтів;
оплати постачальникам;
заявки на оплату;
погодження платежів;
платіжний календар;
дебіторську заборгованість;
кредиторську заборгованість;
договори;
рахунки;
замовлення;
бюджети;
ліміти;
податки;
зарплату;
кредити;
план-факт;
cash flow аналітику;
права доступу;
звіти для керівництва.== Коротко ==

Чистий рух:

Залишок грошових коштів

Показники для аналізу руху грошових коштів


* отримано від покупців;
* оплачено постачальникам;
* виплачено зарплату;
* сплачено податки;
* оплачено кредити. * плутають прибуток і гроші;
* не ведуть платіжний календар;
* не контролюють дебіторку;
* не контролюють кредиторку;
* не планують податки;
* не враховують зарплату заздалегідь;
* не бачать майбутні платежі;
* не розділяють операційний, інвестиційний і фінансовий cash flow;
* планують надходження занадто оптимістично;
* не враховують валютні ризики;
* не контролюють запаси;
* роблять великі закупівельна діяльність без фінансового плану;
* не ведуть план-факт;
* ведуть усе в Excel вручну;
* не мають резерву коштів. роботи. Гроші від клієнта отримані в квітні. | Гроші від основної діяльності компанії: клієнти, постачальники, зарплата, податки, оренда. '''Плановий рух''' — це очікувані надходження і платежі.<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">

Приклади статей:

== Інвестиційний рух грошових коштів ==

ERP оптимізує:

Приклад:

[[Категорія:Рух грошових коштів]]

Це пульс бізнесу. Питання в тому, чи це справді інвестиція, а не без зусиль дорога покупка з красивою назвою. Кредиторка повинна потрапляти в платіжний календар. 2 000 000 - 1 700 000 = 300 000 грн

== Рух коштів і податки ==

* операційна діяльність;
* інвестиційна діяльність;
* фінансова діяльність. продажі та реалізація за місяць — 1 000 000 грн. |-
| Чому важлива кредиторська заборгованість? Він показує, що відбувається з грошима: звідки вони приходять, куди йдуть, коли виникають касові розриви і чи вистачає компанії коштів для нормальної роботи.<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">

'''Прямий метод''' показує реальні надходження і платежі:

Касові розриви можуть виникати через:

Приклад:
Приклад:
Операційний cash flow — один із найважливіших показників. Простий приклад:
закупівельна діяльність впливають на cash flow через:
Він оптимізує зрозуміти:

<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">

== Прямий і непрямий метод руху грошових коштів ==

Інший приклад:

компанія-користувач отримала товар від постачальника на 500 000 грн. платформа здатна брати інформаційні дані з:

Податки виступає як важливою частиною руху коштів. Але зарплату, оренду, податки і постачальників оплачують не прибутком у таблиці, а реальними грошима на рахунку. |-
| Початковий залишок коштів
| 300 000
|-
| Надходження від покупців
| 1 200 000
|-
| Оплата постачальникам
| -700 000
|-
| Зарплата
| -250 000
|-
| Податки
| -150 000
|-
| Оренда
| -80 000
|-
| Кредитні платежі
| -100 000
|-
| Кінцевий залишок
| 220 000
|}

Продана в березні. |-
| Які виступає як основні види руху коштів? Якісний контроль руху грошових коштів дає можливість бачити:

Потрібно бачити:

* отримання кредитів;
* погашення кредитів;
* сплата відсотків;
* отримання позик;
* повернення позик;
* внески власників;
* виплата дивідендів;
* фінансовий лізинг;
* інші фінансові операції. '''Чистий рух грошових коштів''' — це різниця між усіма надходженнями і всіма платежами за період. здатна мати багато замовлень, але всі клієнти платять із відстрочкою. Платежі — 2 400 000 грн. Платежі — це гроші, які виходять із компанії. Але щомісяця потрібно платити 100 000 грн тіла кредиту і 20 000 грн відсотків. | [[K2 ERP]] здатна цифровізувати рух грошових коштів, платіжний календар, заявки на оплату, банк, касу, дебіторку, кредиторку, бюджети і план-факт. Відповідь

== Платіжний календар ==

Він здатна включати:

'''Інвестиційний рух грошових коштів''' пов’язаний із купівлею або продажем довгострокових активів. |-
| Керівники підрозділів
| Створюють або погоджують витрати свого напряму.== Типові помилки в управлінні рухом коштів ==

Фінансовий cash flow:

У звіті виступає як прибуток 300 000 грн. |-
| Що таке cash flow? * чи бізнес-середовище реально заробляє живі гроші. компанія-користувач має товарних залишків на 5 000 000 грн. Зарплата — один із найважливіших платежів. ! Приклади

Можливо, можна.</div>

Для аналізу cash flow можна використовувати різні показники. Бюджет руху грошових коштів показує ліквідність.

рахунок у банку №1;
рахунок у банку №2;
валютний рахунок;
каса офісу;
каса магазину;
каса складу;
корпоративна картка;
рахунок іншої юридичної особи;
платіжна платформа. Cash flow здатна бути:

компанія-користувач заробила гроші операційно, інвестувала в дорожня карта розвитку і частково профінансувала це кредитом. Операційний cash flow — 1 000 000 грн. компанія-користувач продала товар на 1 000 000 грн. 300 000 - 1 200 000 - 200 000 - 100 000 = -1 200 000 грн

1 550 000 - 1 470 000 = 80 000 грн

Операційний потік позитивний, але невеликий.


== Excel у русі грошових коштів ==

== Рух коштів і продажі та реалізація ==

Але без грошей на рахунку прибуток не оплатить зарплату, податки, кредити і постачальників.== Операційний рух грошових коштів ==

У виробництві рух грошей особливо важливий. ! компанія-користувач здатна мати прибутковий бюджет, але негативний cash flow у певні періоди. * фактичні надходження;

фактичні платежі;
планові платежі;
майбутні надходження;
касові розриви;
залишки по рахунках;
валютні кошти;
дебіторську заборгованість;
кредиторську заборгованість;
платіжний календар;
план-факт;
операційний, інвестиційний і фінансовий cash flow.== Рух коштів і управлінські рішення для бізнесу ==

Виробництво потребує грошей до того, як готова продукція буде продана. 300 000 - 500 000 + 200 000 = 0 грн

Рух грошових коштів здатна бути плановим і фактичним. Це гроші, які потрібно буде повернути, часто ще й з відсотками. У процесі керування рухом коштів беруть участь різні ролі. Потрібно планувати:

100% передоплата;
часткова передоплата;
оплата після відвантаження;
відстрочка платежу;
оплата частинами;
післяплата;
оплата через маркетплейс;
еквайринг;
готівка;
безготівкова оплата. 1 000 000 - 700 000 = 300 000 грн

Приклад:

аванс;
основну зарплату;
премії;
бонуси;
відпускні;
лікарняні;
податки із зарплати;
виплати підрядникам. Саме тому критично контролювати не тільки доходи і витрати, а й реальний рух грошей. До руху грошових коштів належать:

Це означає, що гроші повернуться приблизно через 45 днів. ERP оптимізує бачити:

Потрібно оплатити:

Початковий залишок — 500 000 грн. | Гроші, пов’язані з кредитами, позиками, внесками власників, відсотками і дивідендами. Іноді це проблема дат: гроші від клієнта будуть через 5 днів, а платити потрібно завтра. Разом платежі — 1 470 000 грн.

Приклад:

CashFlow_новий_оновлений_фінал_після_правок_директора_версія_12.xlsx

Бюджетування оптимізує планувати доходи, витрати і рух коштів. Чим більше дебіторка і чим довше клієнти не платять, тим гірший cash flow.

За день компанія-користувач отримала від клієнтів 80 000 грн. Потім створює платежі:

Інвестиційний cash flow:

надходження від покупців;
передоплата від покупців;
оплата постачальникам;
закупівля товарів;
закупівля матеріалів;
зарплата;
податки;
оренда;
доставка;
реклама;
кредити;
відсотки;
купівля обладнання;
повернення авансів;
дивіденди;
інші платежі. Собівартість товару — 700 000 грн.

Рух коштів і виробництво

купівля обладнання;
купівля транспорту;
купівля нерухомості;
купівля програмного забезпечення;
інвестиції в нові напрями;
модернізація виробництва;
продаж основних засобів;
продаж обладнання;
вкладення в інші компанії. ! На старті це здатна бути нормально. Він показує:

Негативний інвестиційний cash flow не завжди поганий. Надходження — це гроші, які приходять у компанію. Для керівника. Прибуток у звіті — це добре. План-фактний аналіз руху коштів показує, наскільки реальний рух відрізняється від запланованого. Купівля обладнання — 400 000 грн. Інвестиційний cash flow — -500 000 грн. |-

Чому важлива дебіторська заборгованість? Це сигнал для фінансового аналізу. Роль

Касовий розрив

Загалом усе добре, але на третій день буде касовий розрив. як приклад, компанія-користувач купила нове обладнання за 2 000 000 грн. 550 000 - 200 000 = 350 000 грн

Завтра потрібно оплатити:

'''Фінансовий рух грошових коштів''' пов’язаний із залученням або поверненням фінансування. компанія-користувач має заплатити 10 000 євро постачальнику.[[Кредиторська заборгованість]] — це гроші, які компанія-користувач винна іншим. Поставка → Кредиторська заборгованість → Платіж

Вона напряму впливає на рух грошових коштів. Собівартість показує, скільки коштує виготовити продукцію. Сьогодні на рахунку 500 000 грн. План
Надходжень — 20 000 грн. Але в русі коштів грошей ще немає. 300 000 + 1 200 000 - 700 000 - 250 000 - 150 000 - 80 000 - 100 000 = 220 000
Негативний cash flow — мінус 400 000 грн. Для торгової компанії це продажі та реалізація товарів і закупівельна діяльність.[[Категорія:K2 ERP]]

Типові платежі:

Касовий розрив:

<pre>

'''Позитивний cash flow''' означає, що за період грошей надійшло більше, ніж було витрачено. * ПДВ;
* податок на прибуток;
* ПДФО;
* ЄСВ;
* військовий збір;
* єдиний податок;
* акциз;
* місцеві податки;
* інші платежі. Надходження — 1 200 000 грн. Стаття

! | Це ситуація, коли на певну дату потрібно заплатити більше, ніж компанія-користувач має або очікує отримати.

Разом платежі — 550 000 грн. Кредит — це надходження грошей, але його потрібно повернути. Для нормального аналізу потрібно використовувати статті руху коштів. |-

Закупівельники

ERP збирає інформаційні дані з банку, каси, рахунків, договорів, дебіторки, кредиторки, заявок і формує актуальний cash flow. Це означає, що грошей не вистачає. Постачальнику потрібно заплатити через 7 днів. компанія-користувач купила: Без аналізу cash flow рішення для бізнесу часто приймаються на основі залишку на рахунку сьогодні. * чи можна робити нову закупівлю;

чи можна брати нове замовлення з відстрочкою;
чи потрібен кредит;
чи можна інвестувати в обладнання;
чи можна виплачувати дивіденди;
чи потрібно скорочувати витрати;
чи потрібно пришвидшувати оплату від клієнтів;
чи можна давати клієнтам відстрочку;
чи потрібно домовлятися з постачальниками про відстрочку;
чи достатньо резерву коштів. На рахунку — 200 000 грн. ERP повинна показувати це заздалегідь. | Це грошовий потік компанії: як гроші заходять у бізнес-середовище і як виходять із нього. Перший місяць — касовий розрив. Формула:

Дебіторська заборгованість — це гроші, які клієнти винні компанії. Кінцевий залишок: Продукція виготовлена в лютому. |} Матеріали закуплені і оплачені в січні. Рух грошових коштів зазвичай поділяють на три основні види:

клієнт ERP оплатив 150 000 грн 12.04;
постачальнику оплатили 200 000 грн 11.04. компанія-користувач продала товар на 1 000 000 грн.== Вступ ==

Рух коштів і закупівельна діяльність

Саме тому cash flow потрібно контролювати так само уважно, як продажі та реалізація, витрати і прибуток. Надлишкові запаси погіршують cash flow. Вид діяльності

оплати від клієнтів — 1 500 000 грн;
повернення авансу від постачальника — 50 000 грн. Кінцевий залишок = Початковий залишок + Надходження - Платежі

Приклад процесу в K2 ERP

Погасила частину кредиту 200 000 грн. * погашення тіла кредиту;

відсотки;
комісії;
штрафи при простроченні. Для cash flow важлива не тільки сума продажу, а й дата фактичного отримання грошей. Найпоширеніші помилки:

100 000 + 20 000 - 150 000 = -30 000 грн

Приклад:

Для сервісної — оплати за послуги, зарплата спеціалістів, витрати на виконання робіт. Група має 2 000 000 грн загального залишку. Такий бізнес-процес дає можливість керувати грошима не вручну, а на основі документів і фактичних операцій.

Або: Формула: До нього можуть належати:

Касовий розрив — це ситуація, коли на певну дату компанії потрібно заплатити більше грошей, ніж вона має або очікує отримати. так само продала старий верстат за 300 000 грн. Виробничий цикл — 30 днів. Загальний залишок компанії — 1 000 000 грн. |-

Операційна діяльність	Рух грошей від основної діяльності компанії	Оплати від клієнтів, постачальники, зарплата, податки, оренда
Інвестиційна діяльність	Рух грошей, пов’язаний з активами та розвитком	Купівля обладнання, продаж основних засобів, інвестиції
Фінансова діяльність	Рух грошей, пов’язаний із фінансуванням	Кредити, позики, відсотки, дивіденди, внески власників

через Такий поділ користувачі можуть зрозуміти не тільки загальну суму руху грошей, а й природу цього руху. Грошовий залишок за період не змінився, але структура руху важлива. Якщо бізнес-середовище має кілька юридичних осіб, рух коштів потрібно контролювати по кожній окремо і в цілому. Але якщо касові розриви повторюються постійно, потрібно переглядати умови оплат, дебіторку, кредиторку, закупівельна діяльність, запаси і фінансове планування. компанія-користувач завершила період із залишком 220 000 грн. Бо прибутковість без ліквідності — це як автомобіль із гарним двигуном забезпечується через Практичний сенс. Рух грошових коштів показує, чи бізнес-середовище має достатньо живих грошей; так само реалізовано але без пального.

Валютний cash flow потребує окремого контролю, бо курс здатна дуже оперативно перетворити “ми все порахували” на “треба перерахувати ще раз”. * постачальники;

підрядники;
зарплата;
податки;
оренда;
кредити;
відсотки;
доставка;
реклама;
комунальні послуги;
закупівельна діяльність;
обладнання;
дивіденди;
повернення клієнтам;
банківські комісії;
інші витрати. * звідки прийшли гроші;
куди пішли гроші;
скільки грошей виступає як зараз;
скільки очікується надходжень;
які платежі потрібно зробити;
чи вистачить коштів на зарплату, податки, постачальників і кредити;
чи виступає як касовий розрив;
які напрямки генерують гроші;
які напрямки їх споживають;

Усе це створює рух грошових коштів, який потрібно бачити, планувати і контролювати.

Для виробничої — продаж продукції, закупівля матеріалів, зарплата виробництва, енергія. Інвестиційний cash flow часто буває негативним у періоди розвитку. Але: На перший погляд грошей стало більше. Платежі за місяць — 1 700 000 грн. клієнт ERP оплатить через 15 днів після відвантаження. |-

Як платіжний календар пов’язаний із рухом коштів?== Як K2 ERP оптимізує з рухом грошових коштів ==

Якщо всі платежі без зусиль називаються “витрати”, аналіз буде приблизно такий самий корисний, як карта без назв міст. Що робить

Якщо курс зміниться, гривнева сума платежу так само зміниться. закупівельна діяльність створюють платежі.Собівартість продукції і рух грошей пов’язані, але це не одне й те саме. Банківський рахунок питає: “А де?” Саме для цього потрібен контроль руху грошових коштів.== Що потрібно описати перед автоматизацією руху коштів ==

Приклад: Приклад:

Прибуток важливий. Платежі потрібно групувати за статтями, щоб розуміти, куди йдуть гроші.

компанія-користувач здатна продати товар із прибутком, але отримати оплату через 60 днів. Відхилення

На рахунку грошей здатна не бути. Інший приклад:

-

Що таке фінансовий cash flow?


'''Непрямий метод''' починається з прибутку і коригує його на негрошові операції та зміни в активах і зобов’язаннях.</div>

Оплатила постачальнику 50 000 грн. Вільний грошовий потік = Операційний cash flow - Капітальні інвестиції

1 000 000 - 200 000 - 50 000 = 750 000 грн

І якщо цей пульс не контролювати, компанія-користувач здатна виглядати здоровою на папері, але дуже нервово почуватися біля банківського рахунку. здатна отримати аванс від покупця, але ці гроші ще не виступає як чистим прибутком, бо компанія-користувач повинна виконати поставку. Приклад:
Заявка на закупівлю → Замовлення постачальнику → Рахунок → Платіж → Поставка


Це означає, що бізнес-середовище генерує гроші, але запас міцності не дуже великий. Фінансовий cash flow — +200 000 грн. * залишки;
* оборотність;
* залежалі товари;
* дефіцит;
* надлишки;
* потребу в закупівлях;
* вплив закупівель на гроші. Показник
1 000 000 - 400 000 = 600 000 грн
</div>
За квартал компанія-користувач планує прибуток 500 000 грн. Вільний грошовий потік:
Разом надходження — 1 550 000 грн. Гроші не підписані, але зобов’язання про них уже знають. як приклад:
'''Негативний cash flow''' означає, що грошей витрачено більше, ніж надійшло.

Загалом квартал прибутковий.

Платіжний календар — це інструмент планування руху грошових коштів. Простими словами, рух грошових коштів відповідає на питання:

Приклад руху грошових коштів прямим методом

як приклад:

Рух коштів і собівартість

Рух коштів по рахунках і касах

Якщо податки не врахувати в платіжному календарі, вони можуть раптово з’їсти гроші, які вже подумки віддали постачальнику. Але клієнт ERP оплатить через 45 днів. Рух грошових коштів — це не без зусиль фінансовий звіт.== Кредиторська заборгованість і рух коштів ==

Приклад: Операційний рух грошових коштів — це гроші, які рухаються через основну діяльність бізнесу. Кредити впливають на рух грошових коштів двічі. У цьому прикладі компанія-користувач отримала менше грошей і витратила більше, ніж планувала. Бюджет руху коштів дає можливість це побачити. Але занадто малі запаси можуть зупинити продажі та реалізація або виробництво. Він показує, як гроші рухаються в бізнесі. | Бо продаж без оплати не дає грошей, а затримки клієнтів погіршують cash flow. |-

Що таке касовий розрив? До нього належать:

Запаси — це гроші, які перетворилися на товар або матеріали. Поширена проблема. Якщо компанія-користувач “прибуткова”, але в день зарплати всі дивляться на банківський рахунок як на останню серію серіалу, значить cash flow потребує уваги. як приклад, керівник здатна побачити, що за місяць найбільше грошей пішло на закупівельна діяльність, зарплату і погашення кредиту. Питання

компанія-користувач за місяць отримала:


Якщо запасів занадто багато, гроші заморожені на складі. | Операційний, інвестиційний і фінансовий рух грошових коштів. Приклад:

* обладнання — 1 200 000 грн;
* програмне забезпечення (ПЗ) — 200 000 грн;
* інструменти — 100 000 грн. Операційний cash flow — +300 000 грн.== Дебіторська заборгованість і рух коштів ==

Потрібно купити ще 7 000 євро. На початок дня на рахунку було 100 000 грн. * надходження від покупців;
* оплати постачальникам;
* виплата зарплати;
* сплата податків;
* оренда;
* комунальні платежі;
* кредити;
* відсотки;
* внески власників;
* дивіденди;
* купівля обладнання;
* продаж активів;
* повернення авансів;
* отримання позик;
* інші платежі та надходження. '''Для фінансового відділу.''' Рух грошових коштів пов’язаний із платіжним календарем, дебіторською заборгованістю, кредиторською заборгованістю, банком, касою, бюджетами, заявками на оплату і фінансовим плануванням. Витрата грошей була в січні, собівартість реалізації здатна бути в березні, а надходження коштів — у квітні. Сума

<pre>
А гроші від клієнта можуть прийти пізніше. Через п’ять днів очікується надходження 1 000 000 грн.== Рух коштів і зарплата ==
Спочатку кредит дає надходження.

компанія-користувач отримала кредит 1 000 000 грн. Окрема класика — “гроші на рахунку виступає як, значить можна платити”. * 10.04 — отримати від клієнта 300 000 грн;

11.04 — оплатити постачальнику 200 000 грн. * клієнту виставляється рахунок;
очікуване надходження потрапляє в платіжний календар;
постачальник виставляє рахунок;
відповідальний створює заявку на оплату;
заявка проходить погодження;
ERP перевіряє бюджет і доступний залишок коштів;
платіж потрапляє в календар;
банківська виписка підтверджує фактичну оплату або надходження;
платформа оновлює залишки;
керівник бачить план-факт cash flow;
фінансовий відділ бачить майбутні касові розриви. Платіжний календар повинен показувати ці майбутні платежі. * банківських виписок;
касових документів;
рахунків клієнтам;
рахунків постачальників;
замовлень клієнтів;
замовлень постачальникам;
заявок на оплату;
договорів;
платіжного календаря;
дебіторської заборгованості;
кредиторської заборгованості;
зарплати;
податків;
кредитних графіків;
бюджетів;
виробничих замовлень;
закупівель. {| class="wikitable" style="width:100%;"

Прибуток і гроші — не одне й те саме

автоматизація процесів руху грошових коштів в ERP

Гроші — це фактичні кошти на рахунках і в касі. Приклад:

K2 ERP здатна допомогти зробити керування рухом коштів частиною єдиної системи підприємства: від рахунку клієнту до фактичного надходження, від заявки на оплату до банківської виписки, від платіжного календаря до аналізу cash flow. На початок дня — 100 000 грн. | Він планує майбутні надходження, платежі, залишки і касові розриви. Виплатила зарплату 30 000 грн.== Приклад операційного cash flow ==

Рух коштів і кредити

продажі та реалізація створюють надходження, але не завжди одразу.== Плановий і фактичний рух грошових коштів ==

на рахунку ТОВ “А” — 900 000 грн;
на рахунку ТОВ “Б” — 50 000 грн;
у касі — 50 000 грн.

Розрахунок:

Рух коштів повинен враховувати:

клієнт ERP ще не оплатив. Приклад:


Cash flow:

Оплатила:

* різні версії файлів;
* ручне оновлення версій;
* помилки у формулах;
* немає інтеграції з банком;
* немає автоматичного зв’язку з рахунками;
* немає зв’язку з дебіторкою;
* немає зв’язку з кредиторкою;
* немає погодження платежів;
* немає контролю прав доступу;
* складно працювати з кількома валютами;
* складно вести кілька юридичних осіб;
* складно робити план-факт;
* швидко пропустити касовий розрив. ERP повинна допомагати бачити:

* матеріали;
* комплектуючі;
* зарплату;
* енергію;
* оренду;
* ремонт обладнання;
* підрядників;
* логістику;
* податки. Але критично розуміти, що не кожне надходження означає заробіток. Позитивний cash flow — 300 000 грн. Оплата через 14 днів. Але якщо в потрібний день немає грошей на рахунку, бізнес-середовище отримує проблему. ! '''Фінансова класика.''' Прибуток каже: “Ми заробили”. '''Головне.''' Рух грошових коштів показує не “скільки компанія-користувач заробила на папері”, а що реально відбулося з грошима: прийшли, пішли, зависли, не дійшли або героїчно розчинилися між постачальниками, зарплатою і податками. * які клієнти не заплатили вчасно;
* які платежі були перенесені;
* які витрати виникли несподівано;
* які надходження не справдилися;
* де були помилки прогнозу;
* які підрозділи порушили бюджет;
* як змінився залишок коштів. |-
| Фінансовий відділ
| Планує платежі, контролює надходження, погоджує заявки, аналізує план-факт. | Це обліковий облік і аналіз усіх надходжень та платежів компанії за певний період. Доступно — 200 000 грн. Продаж на 1 000 000 грн із відстрочкою 30 днів не дає грошей сьогодні. | Бо вона формує майбутні платежі, які потрібно планувати і контролювати.<pre>
це обліковий облік, планування і аналіз усіх грошей, які надходять у компанію та виходять із неї виступає ключовою рисою '''Рух грошових коштів'''. Надходження за місяць — 2 000 000 грн. Прибуток і гроші — це різні речі. Платежі — 1 000 000 грн. Виникає касовий розрив.== План-фактний аналіз cash flow ==

Це покращило залишок коштів зараз. Але в першому місяці потрібно оплатити великі закупівельна діяльність, а клієнти заплатять у третьому. Приклад:

* бачити фактичний рух грошей;
* планувати майбутні платежі;
* контролювати надходження;
* формувати платіжний календар;
* аналізувати cash flow;
* бачити касові розриви;
* контролювати бюджети;
* погоджувати платежі;
* робити план-факт;
* формувати звіти для керівника. критично бачити:

== Приклад інвестиційного cash flow ==

== Основні види руху грошових коштів ==

Cash flow:

Податки часто виникають не тоді, коли інтуїтивно компанії, а тоді, коли встановлений строк. 100 000 + 80 000 - 50 000 - 30 000 = 100 000 грн

здатна купити товар, оплатити постачальнику зараз, а продати і отримати гроші пізніше. Аванс від клієнта — це надходження, але потрібно виконати зобов’язання. Перед впровадженням обліку руху грошових коштів потрібно відповісти на питання:
|-
| Надходження від клієнтів
| 1 000 000
| 750 000
| -250 000
|-
| Оплата постачальникам
| 600 000
| 650 000
| +50 000
|-
| Зарплата
| 300 000
| 300 000
| 0
|-
| Податки
| 150 000
| 180 000
| +30 000
|}

Фінансовий відділ повинен бачити цей цикл заздалегідь. | Прибуток — це доходи мінус витрати, а гроші — фактичні кошти на рахунках і в касі.<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">
'''Прибуток''' — це фінансовий результат: доходи мінус витрати. |-
| Як [[K2 ERP]] здатна допомогти? без зусиль поки що звикла. Можливі варіанти:

Приклад:

Продаж обладнання — це надходження, але здатна бути разовою операцією, не пов’язаною з основним бізнесом.[[Категорія:ERP]]
Затримка зарплати здатна створити проблеми швидше, ніж затримка багатьох інших платежів. |-
| Чим прибуток відрізняється від грошей? План:

компанія-користувач отримала кредит 1 000 000 грн. Чим краще описана фінансова логіка, тим точнішим буде cash flow у системі.

постачальникам — 900 000 грн;
зарплату — 300 000 грн;
податки — 150 000 грн;
оренду — 80 000 грн;
доставку — 40 000 грн. * які рахунки і каси використовуються;
які валюти виступає як в компанії;
які статті руху коштів потрібні;
хто створює заявки на оплату;
хто погоджує платежі;
як ведеться платіжний календар;
як контролюється дебіторка;
як контролюється кредиторка;
які регулярні платежі виступає як;
як плануються податки;
як планується зарплата;
як враховуються кредити;
чи виступає як кілька юридичних осіб;
чи потрібна консолідація;
чи потрібна інтеграційні функції ERP з банком;
які бюджети і ліміти потрібні;
які звіти потрібні керівнику;
які права доступу потрібні.

!

критично бачити рух коштів не тільки загально, а й по кожному рахунку або касі. Платіжний календар дає можливість дивитися вперед. Гроші виступає як, але не там. компанія-користувач здатна мати багато місць зберігання грошей:

Це зменшує гроші зараз, але здатна збільшити виробничі функції ERP в майбутньому.

Зараз гроші ще не вийшли, але майбутній платіж уже існує.


! '''[[K2 ERP]]''' здатна використовуватися для автоматизації руху грошових коштів і фінансового контролю. |-
| Як ERP оптимізує?== Причини касових розривів ==

== Статті руху грошових коштів ==

Платіжний календар дає можливість побачити це заздалегідь. На рахунку виступає як 3 000 євро. * позитивним;

негативним;
операційним;
інвестиційним;
фінансовим;
плановим;
фактичним;
прогнозним. Чистий рух коштів = Усі надходження - Усі платежі

Якщо платіж потрібно зробити з ТОВ “Б” на 300 000 грн, загальний залишок не рятує. Кінцевий залишок:

Висновок

бачити реальні залишки коштів;
планувати платежі;
контролювати надходження;
уникати касових розривів;
розуміти, які клієнти затримують оплату;
контролювати борги постачальникам;
планувати зарплату;
планувати податки;
керувати кредитами;
планувати закупівельна діяльність;
контролювати інвестиції;
оцінювати ліквідність;
приймати управлінські рішення для бізнесу;
бачити, чи бізнес-середовище генерує гроші. План-факт показує:

Платежі грошових коштів

Частина грошей лежить у запасах і не функціонує оперативно. | Гроші, пов’язані з купівлею або продажем довгострокових активів, обладнання, інвестицій. * зарплату — 300 000 грн;

податки — 100 000 грн;
постачальнику — 150 000 грн. ERP повинна допомагати порівнювати план і факт, а не без зусиль показувати красивий план, який реальність уже давно обігнала. Гроші виступає як в групі, але не в потрібній юридичній особі. платформа здатна охоплювати:

передоплати;
відстрочки;
великі партії;
імпорт;
доставку;
митні платежі;
валюту;
складські запаси. Вільний грошовий потік — це гроші, які залишаються після основної діяльності та необхідних інвестицій.

У спрощеному вигляді: Прибуток на папері: * початковий залишок; * планові надходження; * планові платежі; * кінцевий залишок; * касові розриви; * пріоритети платежів; * прострочені надходження; * майбутні зобов’язання. |- | Що таке інвестиційний cash flow?{{SEO |title=Рух грошових коштів — як контролювати надходження, платежі, cash flow і ліквідність в ERP |description=Рух грошових коштів — це облік і аналіз усіх надходжень та платежів компанії. У статті пояснюється, що таке cash flow, чим рух грошей відрізняється від прибутку, як контролювати операційний, інвестиційний і фінансовий грошовий потік, як працює платіжний календар і як ERP допомагає управляти грошима. |keywords=рух грошових коштів, cash flow, грошовий потік, ERP, K2 ERP, платіжний календар, фінансовий облік, управлінський облік, надходження, платежі, ліквідність, касовий розрив, дебіторська заборгованість, кредиторська заборгованість, фінансовий контроль |image=https://erp.kyiv.ua }} == Чистий рух грошових коштів == Гроші рухались, але залишок не змінився. '''Рух грошових коштів''' — це всі фактичні та планові операції з грошима компанії. Типовий файл: == Вільний грошовий потік == Приклад: ! А це дуже небезпечно, бо сьогоднішній залишок здатна бути вже “зайнятий” майбутніми платежами. Касовий розрив не завжди означає, що бізнес-середовище поганий. А можливо, ці гроші вже завтра потрібні на зарплату, податки і критичного постачальника. Він оптимізує: Саме тому фінансовий обліковий облік і cash flow потрібно аналізувати разом. Приклад: Для виробництва партії потрібно закупити матеріали на 1 000 000 грн. Якщо компанія-користувач функціонує з валютами, потрібно контролювати валютний рух коштів. |- | Менеджери з продажів | Впливають на надходження через роботу з клієнтами і контроль оплат. |- | Що таке рух грошових коштів? Джерела надходжень: '''Фактичний рух''' — це те, що реально відбулося. |- | ERP-адміністратор | Налаштовує довідники, права доступу, статуси, маршрути погодження і звіти. Але це не операційний заробіток, а залучене фінансування. Приклад процесу контролю руху коштів: |- | Керівник | Приймає рішення для бізнесу на основі залишків, cash flow, касових розривів і фінансових прогнозів. {| class="wikitable" style="width:100%;" Але компанія-користувач, яка повинна завтра платити постачальнику, має лише 100 000 грн. {| class="wikitable" style="width:100%;" Рух коштів показує, коли саме гроші були витрачені або отримані. Для малого бізнесу це здатна бути простий контроль надходжень, платежів і залишків. Приклад: У міжнародній практиці рух грошових коштів часто називають '''cash flow'''.

Найважливіше джерело для більшості компаній — надходження від клієнтів.== Для чого потрібно контролювати рух грошових коштів ==

чистий рух грошових коштів;
операційний cash flow;
інвестиційний cash flow;
фінансовий cash flow;
кінцевий залишок коштів;
мінімальний залишок;
касові розриви;
коефіцієнт покриття платежів;
частка простроченої дебіторки;
частка простроченої кредиторки;
оборотність дебіторки;
оборотність кредиторки;
оборотність запасів;
вільний грошовий потік. |}

Для управлінського обліку і платіжного календаря найчастіше зручний прямий метод, бо керівнику потрібно бачити конкретні гроші: хто заплатив, кому заплатили, коли і скільки. ERP повинна показувати рух і залишки по кожному джерелу коштів.


Excel часто використовують для обліку і планування руху коштів.== Рух коштів і бюджетування ==

500 000 + 1 200 000 - 1 000 000 = 700 000 грн

* залишки по кожній компанії;
* платежі кожної компанії;
* надходження кожної компанії;
* внутрішньогрупові перекази;
* позики між компаніями;
* взаєморозрахунки;
* консолідований cash flow;
* обмеження по рахунках;
* валюту;
* податкові наслідки. '''Важливе уточнення.''' Кредит збільшує гроші на рахунку, але не робить бізнес-середовище прибутковішим. * валюту операції;
* валютний рахунок;
* курс;
* гривневий еквівалент;
* курсові різниці;
* купівлю валюти;
* продаж валюти;
* комісії банку;
* майбутні валютні платежі;
* валютні надходження. Рух грошових коштів потрібно контролювати, щоб компанія-користувач могла своєчасно виконувати фінансові зобов’язання.</div>

* надходження прийшло пізніше;
* сума менша;
* платіж виконано за планом;
* cash flow погіршився. Якщо основна діяльність постійно не генерує гроші, бізнес-середовище залежить від кредитів, внесків власників або продажу активів. |-
| Фінансовий директор
| Контролює cash flow, платіжний календар, ліквідність, бюджети, кредити і фінансові ризики. Для великого бізнесу — казначейство, кілька юридичних осіб, валюти, ліміти, бюджети, консолідований cash flow, інтеграції з банками і складні маршрути погодження. * надходження від покупців;
* оплата постачальникам;
* зарплата;
* податки;
* оренда;
* комунальні платежі;
* витрати на доставку;
* оплата послуг;
* оплата матеріалів;
* інші поточні платежі.<pre>

! Залишок грошових коштів — це сума грошей, яка виступає як в компанії на певну дату.[[Категорія:Дебіторська заборгованість]]

* хто винен;
* скільки винен;
* коли мав оплатити;
* скільки днів прострочення;
* які платежі очікуються;
* які клієнти ризикові;
* як це впливає на платіжний календар. Приклад:

== Фінансовий рух грошових коштів ==

Якщо звіт про рух коштів показує, що вже сталося, то платіжний календар показує, що буде. Статті дозволяють бачити структуру руху грошей. Приклад:

Сплатила відсотки 50 000 грн. Гумор із фінансів. Касовий розрив — це коли гроші вже майже прийшли, але постачальник, зарплата і податки чомусь не хочуть почекати “майже”. Надходження — 2 000 000 грн. == Що таке рух грошових коштів простими словами ==