Технічне завдання: Бухгалтерські проводки основних операцій
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія
13. Документ: Оприбуткування надлишків
| Відновлено вартість запасів у межах попередньої уцінки | 281 / 20 / 26 / 28 або резерв знецінення | 719 / 746 |
Дт
| Відображено уцінку запасів | 946 / 949 | 281 / 20 / 26 / 28 або резерв знецінення |
4.1. Купівля товарів для перепродажу
Кт
20. Документ: Безоплатна передача товарів
16.3. Розукомплектація
операційна дія Дт Передано товари на комісію / відповідальне зберігання Позабалансовий / аналітичний рух Позабалансовий / аналітичний рух
ДодатковіВитратиНаРядок = БазаРядка * КоефіцієнтРозподілу ! style="background:#eeeeee;" |Відповідь
Проводка формується за правилом:
<div style="border:2px solid #f57c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">
{| class="wikitable" style="width:100%;"
! style="background:#eeeeee;" |Призначення
== 11. Документ: Внутрішнє використання / списання у виробництво ==
|-
|Матеріал
|Списано матеріали у виробництво
|23
|201 / 205 / 207 / 209
|-
|Паливо
|Списано паливо на виробництво
|23 / 91
|203
|-
|Товар
|Використано товар як матеріал
|23 / 91 / 92 / 93
|281 / 282
|-
|МШП
|Передано МШП в експлуатацію
|23 / 91 / 92 / 93
|22
|}
'''Комплектація''' збирає комплект із кількох товарів. |-
|Виробнича послуга
|23 / 91
|631 / 685
|Включається у виробництво або ЗВВ
|-
|Адміністративна послуга
|92
|631 / 685
|Адміністративні витрати
|-
|Збутова послуга
|93
|631 / 685
|Витрати на збут
|-
|Інша операційна послуга
|94
|631 / 685
|Інші операційні витрати
|-
|Податковий кредит з ПДВ
|641 / ПДВ
|631 / 685
|Якщо застосовується
|}
! * Чи потрібна автоматична перевірка ПДВ за типом операції? style="background:#eeeeee;" |Кт
! style="background:#eeeeee;" |Основні проводки
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія
! ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія
|-
|Сторновано / зменшено дохід
|704 / 702 сторно
|361 / 377
|Залежить від моделі обліку повернень
|-
|Зменшено ПДВ-зобов'язання
|641 / ПДВ
|704 / 702
|За розрахунком коригування
|-
|Повернуто товар на складський облік
|281 / 282
|902
|Відновлення собівартості
|}
== 9. Документ: Повернення товарів постачальнику ==
! style="background:#eeeeee;" |Дт
! Товар, готова продукція, матеріал, послуга і тара мають різну облікову логіку. style="background:#eeeeee;" |Тип
== 4.3. Купівля палива == ! # Визначити організацію. style="background:#eeeeee;" |Де застосовується ! ! '''Важливе питання.''' Рахунки в таблиці виступає як типовими. # Сформувати проводки по кожному рядку або агреговано за однаковими рахунками. style="background:#eeeeee;" |Дт == 4.6. Купівля послуг == !== 30. Приймальні критерії == Склад1: Видаток ! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |Дт {| class="wikitable" style="width:100%;"
<div style="border:2px solid #f57c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;"> Склад2: Прихід ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія {| class="wikitable" style="width:100%;"
Після продажу комісіонером: ! style="background:#eeeeee;" |Дт == 5. Документ: Додаткові витрати на придбання == Повернення від покупця сторнує або коригує продаж і відновлює залишок товару. * Чи потрібно вести відповідальне зберігання? style="background:#eeeeee;" |Тип номенклатури {| class="wikitable" style="width:100%;" {| class="wikitable" style="width:100%;" == 31. Коротко для програміста ==
|- |Відображено капітальні інвестиції |15 |631 / 685 |- |Відображено податковий кредит з ПДВ |641 / ПДВ |631 / 685 |}
! style="background:#eeeeee;" |Дт ! style="background:#eeeeee;" |Кт |- |Списано комплект |281 / складові |281 / комплект |- |Оприбутковано складові |281 / 20 / 22 |281 / комплект |}
! style="background:#eeeeee;" |Дт ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія ! style="background:#eeeeee;" |Дт ! style="background:#eeeeee;" |Призначення == 6.1. Продаж товарів == |- |Товар |Куплений товар для перепродажу |281 / 282 |702 |902 |- |Готова продукція |Вироблена продукція |26 |701 |901 |- |Робота / послуга |Послуга монтажу, доставка, сервіс |Не застосовується для як складський залишок |703 |903 або 23 / 91 / 92 / 93 |- |Сировина / матеріал |Метал, борошно, тканина |201 / 205 / 207 / 209 |712 / 719 при продажу матеріалів |943 / 949 або інший рахунок витрат |- |Паливо |Бензин, дизель |203 |712 / 719 при продажу |23 / 91 / 92 / 93 / 949 |- |Тара |Пляшка, ящик, контейнер |204 / 284 |702 / 719 залежно від операції |902 / 949 |- |МШП |Інструмент, спецодяг, інвентар |22 |712 / 719 при продажу |23 / 91 / 92 / 93 / 949 |- |Напівфабрикат |Заготовка власного виробництва |25 |701 / 712 залежно від продажу |901 / 943 |- |базовий засіб |Обладнання, авто |10 / 11 / 12 |742 / 712 залежно від конфігурація |972 / 976 |- |Нематеріальний актив |ліцензійний пакет, програмне забезпечення (ПЗ) |12 |742 / 719 |972 / 976 |} == 6. Документ: Реалізація товарів і послуг == </div> {| class="wikitable" style="width:100%;"
== 18. Документ: Прийняття товарів на комісію == ! У системі вони мають бути налаштовуваними, бо конкретна компанія-користувач здатна використовувати власну деталізацію субрахунків. style="background:#eeeeee;" |Кт
{| class="wikitable" style="width:100%;" {| class="wikitable" style="width:100%;"
! style="background:#eeeeee;" |Дт == 12. Документ: Списання товарів / псування / нестача == '''Надходження товарів і послуг''' оформлює купівлю товарів, матеріалів, послуг, тари, МШП, основних засобів або інших активів. style="background:#eeeeee;" |Дт {| class="wikitable" style="width:100%;" |- |Оприбутковано МШП |22 |631 / 685 |- |Відображено податковий кредит з ПДВ |641 / ПДВ |631 / 685 |}
! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія |- |Отримано аванс від покупця |311 / 312 |681 |- |Нараховано ПДВ з авансу, якщо застосовується |643 / інший рахунок ПДВ авансів |641 / ПДВ |- |Зараховано аванс при реалізації |681 |361 |}
== 6.4. Продаж матеріалів == ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія ! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |Дт СумаПДВ = СумаТоваруБезПДВ * СтавкаПДВ / 100 ! style="background:#eeeeee;" |Рахунок собівартості / витрат ! style="background:#eeeeee;" |Коментар <pre> == 26. Алгоритм вибору проводки в системі == |- |Отримано оплату від покупця на банк |311 / 312 |361 / 377 |- |Отримано оплату від покупця в касу |301 |361 / 377 |}
'''Коротко.''' Бухгалтерські проводки руху товарів мають формуватися не вручну, а за правилами: '''документ + тип операції + тип номенклатури + організація + складський облік + ставка ПДВ + рахунки обліку номенклатури + рахунки доходів/витрат'''. # Визначити складський облік. style="background:#eeeeee;" |Дт СумаТоваруБезПДВ = Кількість * ЦінаБезПДВ == 28. Регістри == |- |Оприбутковано тару |204 / 284 |631 / 685 |- |Відображено податковий кредит з ПДВ |641 / ПДВ |631 / 685 |}
{| class="wikitable" style="width:100%;" ! style="background:#eeeeee;" |Кт |- |Організація |Довідник |Так |Для якої організації діє правило |- |Тип номенклатури |Перелік |Так |Товар, продукція, матеріал, послуга тощо |- |Група номенклатури |Довідник |Ні |Якщо правило діє для групи |- |Номенклатура |Довідник |Ні |Якщо правило діє для конкретної позиції |- |складський облік |Довідник |Ні |Якщо рахунок залежить від складу |- |Рахунок обліку запасів |Рахунок |Ні |Дт при надходженні, Кт при вибутті |- |Рахунок доходу |Рахунок |Ні |Кт при реалізації |- |Рахунок собівартості |Рахунок |Ні |Дт при списанні собівартості |- |Рахунок витрат списання |Рахунок |Ні |Дт при списанні, псуванні, нестачі |- |Рахунок повернень / коригувань |Рахунок |Ні |Для сторно або коригувань |- |Рахунок ПДВ вхідного |Рахунок |Ні |Податковий кредит |- |Рахунок ПДВ вихідного |Рахунок |Ні |Податкові зобов'язання |- |Дата початку дії |Дата |Так |З якої дати діє правило |- |Дата завершення дії |Дата |Ні |До якої дати діє правило |}
== 16. Документ: Комплектація / розукомплектація == ! style="background:#eeeeee;" |Контроль ! style="background:#eeeeee;" |Дт
! Рух тільки по складському регістру:<pre> ! * Чи виступає як окремий обліковий облік роздрібної націнки? style="background:#eeeeee;" |Поле {| class="wikitable" style="width:100%;" {| class="wikitable" style="width:100%;" <pre> ! style="background:#eeeeee;" |Дт
- оприбуткування надлишків;
- списання нестач;
- пересортиця;
- коригування партій;
- коригування вартості. style="background:#eeeeee;" |операційна дія
== 6.5. Продаж тари == ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія {| class="wikitable" style="width:100%;" ! style="background:#eeeeee;" |Приклад
- Які типи номенклатури використовуються в системі? style="background:#eeeeee;" |Кт
це правила автоматичного формування бухгалтерських записів за документами закупівельна діяльність. style="background:#eeeeee;" |Кт
{| class="wikitable" style="width:100%;"
| Тип послуги | Кт
Якщо товар або матеріал застосовується для у виробництві, він списується на виробничі витрати. style="background:#eeeeee;" |Причина списання 19. Документ: Безоплатне отримання товарів |
Формула / логіка | операційна дія | Документ | Дт
29. Звіти |
|---|---|---|---|---|---|
| Списано собівартість безоплатно переданих товарів | 949 | 281 / 20 / 26 / 28 | |||
| Нараховано ПДВ, якщо застосовується | 949 / 977 | 641 / ПДВ |
операційна дія
| ||
|---|---|---|
| Оплачено постачальнику з банку | 631 / 685 | 311 / 312 |
| Оплачено постачальнику з каси | 631 / 685 | 301 |
Кт
7.2. FIFO
Можливі бази розподілу:
4.5. Купівля МШП
Визнано дохід від реалізації товарів 361 / 377 702 На суму продажу без ПДВ Нараховано ПДВ з продажу 702 641 / ПДВ Якщо операційна дія оподатковується ПДВ Списано собівартість реалізованих товарів 902 281 / 282 За методом оцінки вибуття
6.2. Продаж готової продукції
Собівартість списання визначається методом оцінки, заданим для номенклатури або групи запасів. style="background:#eeeeee;" |Кт
10.1. Переміщення між складами одного рахунку
! |- |Визнано дохід від реалізації послуг |361 / 377 |703 |- |Нараховано ПДВ з продажу |703 |641 / ПДВ |- |Списано собівартість реалізованих послуг, якщо накопичувалась |903 |23 / 91 |}
4. Документ: Надходження товарів і послуг
5.1. Додаткові витрати включаються у вартість товарів
! ! style="background:#eeeeee;" |Тип номенклатури == 3. конфігурація рахунків номенклатури == ! * Чи дозволені мінусові залишки? * Чи рахунки обліку задаються по типу, групі чи конкретній номенклатурі? style="background:#eeeeee;" |Тип номенклатури ! style="background:#eeeeee;" |№ |- |Зменшено заборгованість перед постачальником |631 / 685 |281 / 20 / 22 / 28 |- |Зменшено податковий кредит з ПДВ |631 / 685 |641 / ПДВ |}
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія ! style="background:#eeeeee;" |SEO-опис СобівартістьПродажу = КількістьПродажу * СобівартістьОдиниціЗаМетодомОцінки == 24. Документ: Передоплата від покупця == {| class="wikitable" style="width:100%;" == 8.1. Повернення товарів == |- |Оприбутковано сировину / матеріали |201 / 205 / 207 / 209 |631 / 685 |- |Відображено податковий кредит з ПДВ |641 / ПДВ |631 / 685 |}
Якщо товари передаються комісіонеру, власник товару не змінюється, але змінюється місце відповідального зберігання. * Який метод оцінки вибуття запасів застосовується для: FIFO, середньозважена, ідентифікована собівартість? style="background:#eeeeee;" |операційна дія ! '''Списання''' застосовується для для псування, бою, нестачі, втрат, безоплатної передачі, використання для власних потреб.<pre> == 17. Документ: Передача товарів на комісію == ! style="background:#eeeeee;" |Кт == 6.3. Продаж робіт або послуг == == 22. Документ: Оплата від покупця ==
== 4.7. Купівля майбутнього основного засобу ==
Див. 33. так само
Проводка = Документ + ВидОперації + ТипНоменклатури + РахункиОбліку + ПодатковіНалаштування ! # Записати аналітику: номенклатура, складський облік, партія, контрагент, договір, документ, стаття доходів/витрат. style="background:#eeeeee;" |Кт ПДВПродажу = СумаПродажуЗПДВ - ДохідБезПДВ |- |Переміщено товар між складами |Не формується |Не формується |} Додаткові витрати збільшують собівартість товарів або активів, якщо вони безпосередньо пов'язані з придбанням: доставка, мито, експедирування, навантаження тощо. Рахунки мають визначатися через конфігурація:
4.4. Купівля тари
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія ! style="background:#eeeeee;" |Кт
6.6. Продаж основного засобу
| Дт | |||
|---|---|---|---|
| Оприбутковано товар | 281 / 282 | 631 / 685 | На суму без ПДВ |
| Відображено податковий кредит з ПДВ | 641 / ПДВ | 631 / 685 | Якщо виступає як право на податковий кредит |
! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія
Цей документ описує технічну логіку для ERP-системи K2 ERP / аналогічної системи з підходом, близьким до 1С, BAS бухгалтерський обліковий облік, BAS ERP. style="background:#eeeeee;" |Дт |- |Визнано дохід від реалізації тари |361 / 377 |702 / 719 |- |Нараховано ПДВ з продажу |702 / 719 |641 / ПДВ |- |Списано собівартість тари |902 / 949 |204 / 284 |}
<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:16px; margin:16px 0;"> ! style="background:#eeeeee;" |Дт ! # Розрахувати суму без ПДВ, ПДВ і суму з ПДВ. style="background:#eeeeee;" |Тип номенклатури ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія == 15.1. Зміна ціни продажу без зміни облікової вартості ==
|- |Надходження |Товар |Дт 281 / 282 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 |- |Надходження |Матеріал |Дт 201 / 205 / 209 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 |- |Надходження |Послуга |Дт 23 / 91 / 92 / 93 / 94 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 |- |Надходження |базовий засіб |Дт 15 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 |- |Реалізація |Товар |Дт 361 — Кт 702; Дт 702 — Кт 641; Дт 902 — Кт 281 |- |Реалізація |Готова продукція |Дт 361 — Кт 701; Дт 701 — Кт 641; Дт 901 — Кт 26 |- |Реалізація |Послуга |Дт 361 — Кт 703; Дт 703 — Кт 641; Дт 903 — Кт 23, якщо виступає як собівартість |- |Реалізація |Матеріал |Дт 361 — Кт 712 / 719; Дт 712 / 719 — Кт 641; Дт 943 / 949 — Кт 20 |- |Переміщення |Будь-який запас |Без бухпроводки або Дт рахунок складу-отримувача — Кт рахунок складу-відправника |- |Списання |Товар |Дт 947 / 949 — Кт 281 |- |Списання |Матеріал |Дт 947 / 949 — Кт 20 |- |Списання у виробництво |Матеріал |Дт 23 — Кт 20 |- |Оприбуткування надлишків |Товар / матеріал |Дт 281 / 20 — Кт 719 / 746 |}
== 14.1. Формули інвентаризації ==
- Визначити документ. style="background:#eeeeee;" |операційна дія
! style="background:#eeeeee;" |Дт == 32. Відкриті питання для замовника == |- |Переміщено товар між рахунками обліку |Рахунок складу-отримувача |Рахунок складу-відправника |}
СередняЦіна = ВартістьЗалишку / КількістьЗалишку ! style="background:#eeeeee;" |Кт {| class="wikitable" style="width:100%;" {| class="wikitable" style="width:100%;" ! # Якщо документ продажу — розрахувати собівартість вибуття. {| class="wikitable" style="width:100%;" '''Реалізація''' формує дохід, ПДВ і списання собівартості залежно від типу номенклатури. style="background:#eeeeee;" |Дт ! style="background:#eeeeee;" |Кт ДохідБезПДВ = СумаПродажуЗПДВ / (1 + СтавкаПДВ / 100)
25. Таблиця правил: документ + тип номенклатури
4.2. Купівля матеріалів
| Псування товарів | 947 / 949 | 281 / 282 | Інші операційні витрати |
| Нестача товарів | 947 / 949 | 281 / 282 | До встановлення винної особи або на витрати |
| Нестача віднесена на винну особу | 375 | 716 / 719 або коригування за політикою | Відшкодування збитків |
| Списання матеріалів | 947 / 949 | 201 / 205 / 207 / 209 | Псування або нестача матеріалів |
| Списання МШП | 947 / 949 | 22 | Якщо не передано в експлуатацію |
| Безоплатна передача | 949 | 281 / 20 / 26 | Залежить від типу активу |
21. Документ: Оплата постачальнику
!== 10. Документ: Переміщення товарів між складами == {| class="wikitable" style="width:100%;"
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія {| class="wikitable" style="width:100%;" |- |Рух товарів |Прихід, видаток, залишок по складах |- |Оборотно-сальдова відомість по товарах |Залишки і обороти по рахунках 20, 22, 26, 28 |- |Собівартість реалізації |Розшифровка Дт 901 / 902 / 903 |- |продажі та реалізація і валовий прибуток |Дохід, собівартість, маржа |- |Партії товарів |Рух партій і собівартість |- |ПДВ по закупівлях |Податковий кредит |- |ПДВ по продажах |Податкові зобов'язання |- |Проводки по документу |Розшифровка проводок конкретного документа |- |Помилки рахунків обліку |Номенклатура без рахунків або з некоректними правилами |}
! Проводки формуються документами за результатами інвентаризації: {| class="wikitable" style="width:100%;" ! Один і той самий документ здатна формувати різні проводки залежно від того, що рухається: товар, матеріал, готова продукція, послуга, тара, базовий засіб, МШП або напівфабрикат. style="background:#eeeeee;" |Звіт ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія <pre> {| class="wikitable" style="width:100%;" ! style="background:#eeeeee;" |Дт ! style="background:#eeeeee;" |операційна дія '''Не допускати.''' Не можна формувати однакові проводки для всіх позицій документа без урахування типу номенклатури. style="background:#eeeeee;" |Кт == 14. Документ: Інвентаризація товарів == ! ! style="background:#eeeeee;" |Дт !== 27. Контрольні правила == {| class="wikitable" style="width:100%;" |- |Прийнято товар на комісію |Позабалансовий обліковий облік |Позабалансовий обліковий облік |- |Визнано комісійну винагороду |361 / 377 |703 / 719 |}
! style="background:#eeeeee;" |Правило ! style="background:#eeeeee;" |Кт </div> СумаУцінки = ОбліковаВартість - ЧистаВартістьРеалізації Повернення постачальнику зменшує кредиторську заборгованість і списує товар зі складу. style="background:#eeeeee;" |Дт ! style="background:#eeeeee;" |Дт |- |Визнано дохід від продажу ОЗ |361 / 377 |742 / 712 |- |Нараховано ПДВ з продажу ОЗ |742 / 712 |641 / ПДВ |- |Списано накопичену амортизацію |13 |10 / 11 / 12 |- |Списано залишкову вартість ОЗ |972 / 976 |10 / 11 / 12 |}
'''Переміщення''' не змінює власника і не формує доходів або витрат.== 8. Документ: Повернення товарів від покупця == ! style="background:#eeeeee;" |Дт ! style="background:#eeeeee;" |Коментар ! {| class="wikitable" style="width:100%;" '''Оприбуткування надлишків''' виникає за результатами інвентаризації або виявлення неврахованих запасів. ВідхиленняСума = ВідхиленняКількість * ОбліковаСобівартістьОдиниці ! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |Дт Оплата від покупця не формує рух товарів, а закриває дебіторську заборгованість.== 16.2. Формула вартості комплекту == ! * Чи потрібен управлінський контур проводок окремо від бухгалтерського?== 15.3. Дооцінка в межах попередньої уцінки == == 23. Документ: Передоплата постачальнику == |- |Товари |281 / 282 |718 / 719 / 424 відповідно до політики |- |Матеріали |201 / 205 / 207 / 209 |718 / 719 / 424 |- |Основні засоби |10 / 15 |424 / 745 / інший рахунок за політикою |}
! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |Кт </div><div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;"> |- |Визнано дохід від реалізації товарів |361 / 377 |702 |- |Нараховано ПДВ |702 |641 / ПДВ |- |Списано собівартість товарів |902 |281 |- |Відображено комісійну винагороду |93 / 949 |631 / 685 |}
== 15. Документ: Переоцінка товарів == ! style="background:#eeeeee;" |Кт
Якщо компанія-користувач виступає як комісіонером, товар не визнається власним запасом. style="background:#eeeeee;" |Коментар СобівартістьСписання = Сума(КількістьЗПартії * СобівартістьПартії) ! style="background:#eeeeee;" |Кт |- |Змінено ціну продажу |Не формується |Не формується |}
| операційна дія | ||
|---|---|---|
| Зменшено дохід від реалізації продукції | 704 / 701 сторно | 361 / 377 |
| Зменшено ПДВ-зобов'язання | 641 / ПДВ | 704 / 701 |
| Повернуто готову продукцію на складський облік | 26 | 901 |
! * Чи потрібні окремі правила для імпорту? Якщо склади мають різні рахунки обліку — формується внутрішня проводка. style="background:#eeeeee;" |Кт
== 7.1. Середньозважена собівартість ==
! style="background:#eeeeee;" |Дт
<pre>
ВідхиленняКількість = ФактичнаКількість - ОбліковаКількість
! style="background:#eeeeee;" |Дт
Для автоматичного формування проводок потрібно створити регістр або довідник '''Рахунки обліку номенклатури'''. style="background:#eeeeee;" |Дт
{| class="wikitable" style="width:100%;"
== 5.2. Розподіл додаткових витрат ==
! # Визначити ставку ПДВ. ! style="background:#eeeeee;" |Обов'язково
! style="background:#eeeeee;" |Виміри
|-
|Визнано дохід від реалізації готової продукції
|361 / 377
|701
|-
|Нараховано ПДВ з продажу
|701
|641 / ПДВ
|-
|Списано собівартість реалізованої готової продукції
|901
|26
|}
Інвентаризація сама по собі здатна не формувати проводок. style="background:#eeeeee;" |Дт
|-
|Оприбутковано паливо
|203
|631 / 685
|-
|Відображено податковий кредит з ПДВ
|641 / ПДВ
|631 / 685
|}
! style="background:#eeeeee;" |Рахунок обліку {| class="wikitable" style="width:100%;" |- |Визнано дохід від реалізації матеріалів |361 / 377 |712 / 719 |- |Нараховано ПДВ з продажу |712 / 719 |641 / ПДВ |- |Списано собівартість реалізованих матеріалів |943 / 949 |201 / 205 / 207 / 209 |}
! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |Кт
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія {| class="wikitable" style="width:100%;" |- |Немає типу номенклатури |Заборонити проведення документа |- |Немає рахунку обліку запасів |Заборонити проведення складського документа |- |Немає рахунку доходу |Заборонити проведення реалізації |- |Немає рахунку собівартості |Заборонити списання собівартості |- |Немає ставки ПДВ |Заборонити або попередити залежно від конфігурація |- |Недостатньо залишку |Заборонити продаж / списання або дозволити мінус з протоколом |- |Немає собівартості партії |Заборонити проведення продажу або записати в помилки закриття |- |Переміщення між різними рахунками |Формувати бухпроводку |- |Переміщення в межах одного рахунку |Формувати тільки складський рух |- |Закритий період |Заборонити зміну документів без спеціальних прав |}
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія |- |1 |платформа визначає тип номенклатури в кожному рядку документа |- |2 |платформа підбирає рахунки обліку за типом або групою номенклатури |- |3 |Надходження товарів формує Дт 281 / 282 — Кт 631 |- |4 |Надходження матеріалів формує Дт 20 — Кт 631 |- |5 |Надходження послуг формує Дт витрат — Кт 631 |- |6 |Реалізація товарів формує дохід, ПДВ і собівартість |- |7 |Реалізація готової продукції формує Дт 901 — Кт 26 |- |8 |Реалізація послуг формує Дт 361 — Кт 703 |- |9 |Повернення покупця відновлює складський облік і коригує дохід / ПДВ |- |10 |Повернення постачальнику списує товар і коригує заборгованість / ПДВ |- |11 |Переміщення в межах одного рахунку не формує бухпроводок |- |12 |Списання товарів формує витрати і зменшення запасів |- |13 |Оприбуткування надлишків формує дохід або інший рахунок за налаштуванням |- |14 |Продаж не проводиться без собівартості, якщо це заборонено налаштуванням |- |15 |Кожна проводка має посилання на документ-джерело і рядок документа |}
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія {| class="wikitable" style="width:100%;"
== 2. Типи номенклатури та типові рахунки == ! # Для кожного рядка документа визначити тип номенклатури. style="background:#eeeeee;" |операційна дія ! style="background:#eeeeee;" |Кт ! style="background:#eeeeee;" |Критерій
! style="background:#eeeeee;" |Кт
платформа не повинна жорстко прив'язувати рахунки до документа. style="background:#eeeeee;" |Дт class="wikitable" style="width:100%;"
| Ресурси | операційна дія | Тип номенклатури
16.1. Комплектація товарів
| ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | Списано складові комплекту | 281 / окремий рахунок комплектів | 281 / 20 / 22 | |||||||
| Оприбутковано комплект | 281 / комплект | 281 / складові |
СобівартістьРядка = ЗакупівельнаСумаРядка + ДодатковіВитратиНаРядок
Дт операційна дія
| - | FIFO | Першими списуються найстаріші партії | Товари, матеріали, продукція |
|---|---|---|---|
| Середньозважена | Середня ціна = сума залишку / кількість залишку | Масові товари і матеріали | |
| Ідентифікована собівартість | Списується конкретна партія / серія | Дорогі товари, серійні активи | |
| Нормативна собівартість | Списання за нормою з обліком відхилень | Виробництво |
Коментар
- тип номенклатури;
- групу номенклатури;
- рахунок обліку номенклатури;
- складський облік;
- організацію;
- вид операції;
- ставку ПДВ;
- контрагента;
- напрям діяльності;
- статтю доходів або витрат. style="background:#eeeeee;" |Дт
7. Методи оцінки вибуття запасів
Що визначає проводку Документ + вид операції + тип номенклатури + рахунки налаштувань Де зберігати рахунки У регістрі “Рахунки обліку номенклатури” Основна купівля товару Дт 281 — Кт 631; Дт 641 — Кт 631 базовий продаж товару Дт 361 — Кт 702; Дт 702 — Кт 641; Дт 902 — Кт 281 Продаж готової продукції Дт 361 — Кт 701; Дт 701 — Кт 641; Дт 901 — Кт 26 Продаж послуги Дт 361 — Кт 703; Дт 703 — Кт 641 Списання матеріалів у виробництво Дт 23 — Кт 20 Переміщення між складами Без проводки, якщо рахунок однаковий Собівартість продажу Кількість × ціна списання за FIFO / середньою / партією Критичний контроль Не проводити документ без рахунків обліку і типу номенклатури Рахунок доходу
1. Базовий принцип формування проводок
СобівартістьКомплекту = Сума(СобівартістьСкладових)
Товари 281 / 282 719 / 746 Матеріали 201 / 205 / 207 / 209 719 / 746 Готова продукція 26 719 / 746 або 23, якщо виробниче уточнення Тара 204 / 284 719 / 746 Питання операційна дія
10.2. Переміщення між складами з різними рахунками
! У бухгалтерському обліку проводка здатна не формуватися, якщо обліковий облік ведеться в межах одного рахунку. style="background:#eeeeee;" |Кт
<pre>
== 15.2. Уцінка запасів до чистої вартості реалізації ==
|-
|Включено транспортно-заготівельні витрати у вартість товарів
|281 / 289 / 20
|631 / 685
|-
|Відображено ПДВ по послузі
|641 / ПДВ
|631 / 685
|}
! Окремо варто відзначити продажу, повернення, переміщення, списання, оприбуткування і інвентаризації виступає ключовою рисою </div>'''Бухгалтерські проводки руху товарів'''. style="background:#eeeeee;" |Регістр
СумаДоОплати = СумаТоваруБезПДВ + СумаПДВ
! '''Реалізувати.''' У картці номенклатури або групі номенклатури має бути конфігурація рахунків обліку: рахунок запасів, рахунок доходу, рахунок собівартості, рахунок ПДВ, рахунок повернень, рахунок списання. style="background:#eeeeee;" |Коментар
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія
!== 8.2. Повернення готової продукції ==
! # Знайти правило рахунків обліку за номенклатурою або групою. style="background:#eeeeee;" |Кт
! style="background:#eeeeee;" |операційна дія
КоефіцієнтРозподілу = СумаДодатковихВитрат / ЗагальнаБазаРозподілу
! |-
|ЗапасиНаСкладах
|Кількісний і сумовий обліковий облік запасів
|Організація, складський облік, номенклатура, партія
|Кількість, сума
|-
|ПартіїЗапасів
|обліковий облік партій і собівартості
|Номенклатура, партія, документ надходження
|Кількість, собівартість
|-
|продажі та реалізація
|обліковий облік реалізації
|Покупець, документ, номенклатура
|Кількість, дохід, ПДВ
|-
|СобівартістьПродажів
|Списання собівартості
|Документ продажу, номенклатура, партія
|Кількість, сума
|-
|РахункиНоменклатури
|Правила рахунків
|Організація, тип, група, номенклатура, складський облік
|Рахунки обліку
|-
|БухгалтерськіПроводки
|Журнал проводок
|Документ, рахунок Дт, рахунок Кт, аналітичні інструменти
|Сума
|}
! # Визначити вид операції документа. style="background:#eeeeee;" |Дт
СобівартістьСписання = КількістьСписання * СередняЦіна
{| class="wikitable" style="width:100%;"
Партії відбираються за датою надходження від найстарішої до найновішої. style="background:#eeeeee;" |Кт
Переоцінка здатна бути: