Фінансова звітність

Класика бізнесу. На папері компанія-користувач прибуткова, а в житті бухгалтер питає: “Чим платити зарплату?” Саме для цього потрібен звіт про рух грошових коштів. * які форми звітності потрібні;

• хто буде користувачем звітів;
• які компанії входять у структуру;
• які підрозділи потрібно аналізувати;
• які напрями діяльності виступає як в бізнесі;
• які статті доходів і витрат потрібні;
• як рахувати собівартість;
• які аналітики обов’язкові;
• як обліковуються аванси;
• як ведеться складський облік;
• як ведуться взаєморозрахунки;
• як закривається місяць;
• хто відповідає за перевірку;
• які звіти потрібні щодня;
• які звіти потрібні щомісяця;
• які звіти потрібні власнику. Замість статичних таблиць керівник здатна бачити:

Не кожен користувач системи повинен бачити:

• власного капіталу — 600 000 грн;
• кредиту банку — 300 000 грн;
• боргу постачальнику — 100 000 грн. Валовий прибуток — 300 000 грн.

Але Excel не повинен бути основною фінансовою системою компанії. Пасиви показують, за рахунок чого ці активи сформовані. Для кожної групи вона має своє значення. * дохід — 150 000 грн;

• собівартість — 100 000 грн;
• валовий прибуток — 50 000 грн;
• витрати — 35 000 грн;
• фінансовий результат — 15 000 грн прибутку. Бо бізнес-середовище без фінансової звітності — це корабель без приладів. Вона формується на основі первинних документів і налаштованих правил обліку.== Інвестиційна діяльність ==

• купівля обладнання;
• купівля транспорту;
• купівля нерухомості;
• продаж основних засобів;
• інвестиції в інші компанії;
• придбання нематеріальних активів. |-

| Фінансовий директор | Щоб планувати бюджети, контролювати cash flow, аналізувати рентабельність і фінансові ризики. Кожна така операційна дія впливає на фінансовий стан компанії. {| class="wikitable" style="width:100%;"

Це спеціаліст, який повинен розуміти:

компанія-користувач здатна продати товар сьогодні, а гроші отримати через 30 днів. |- | ERP-система | Щоб на основі документів і регістрів автоматизовано формувати фінансову картину. Простий приклад:

BI-аналітика оптимізує дивитися на фінансову формування звітів у зручному вигляді.== Фінансова формування звітів і бюджетування ==

• баланс;
• звіт про фінансові результати;
• звіт про рух грошових коштів;
• звіт про власний капітал;
• примітки до фінансової звітності. Приклад:

Звіт про фінансові результати показує, чи компанія-користувач заробляє. компанія-користувач має:

• дохід — 10 000 000 грн;
• прибуток — 800 000 грн. На кінець року власний капітал — 1 200 000 грн. |-

| Що показує баланс? * дочірні підприємства;

• кілька юридичних осіб;
• холдингову структуру;
• філії;
• внутрішні операції між компаніями;
• спільне керування;
• єдину бізнес-модель. Закриття періоду — це набір процедур, які приводять обліковий облік до завершеного стану за місяць, квартал або рік. ! * купили товар;
• продали товар;
• отримали оплату;
• заплатили постачальнику;
• нарахували зарплату;
• сплатили податки;
• взяли кредит;
• купили обладнання;
• списали матеріали;
• отримали послуги;
• нарахували амортизацію;
• закрили місяць;
• порахували прибуток.== Звіт про рух грошових коштів ==

Якщо виступає як кілька юридичних осіб, потрібно розуміти:

Фінансова формування звітів потрібна не тільки бухгалтеру. Примітки пояснюють деталі, без яких цифри можуть бути неправильно зрозумілі. І головне: фінансова формування звітів повинна бути не страшною таблицею, яку відкривають раз на квартал із тремтінням у руках, а нормальним робочим інструментом керівника. |- | провідний бухгалтер | Щоб формувати регламентовану формування звітів, контролювати правильність обліку і закриття періодів. Але ці активи могли бути сформовані за рахунок:

До закриття можуть входити:

Проблеми Excel-звітності:

Фінансова діяльність пов’язана із залученням або поверненням капіталу. |- | Директор | Щоб приймати управлінські рішення для бізнесу, контролювати витрати, прибутковість, борги і ліквідність. Інакше фінансовий аналіз перетвориться на лотерею. Приклади руху коштів від операційної діяльності:

Основні цілі фінансової звітності

На початок року власний капітал — 1 000 000 грн. Приклади:

Активи показують, що має компанія-користувач. Цей звіт показує, що компанія-користувач не без зусиль продавала, а ще й заробила.== Прибуток і гроші — не одне й те саме ==

Консолідована фінансова формування звітів

До витрат можуть належати:

Якщо в системі хаос, то формування звітів теж буде хаотичною. Він хоче знати:

Не всі показники потрібні кожній компанії. |- | Як ERP оптимізує з фінансовою звітністю? Цей звіт важливий для власників, бо показує, як змінюється їхня частка в бізнесі. | Баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал і примітки. Якщо не закриті аванси, взаєморозрахунки можуть бути неправильними. Але для групи компаній у цілому це внутрішня операційна дія. Можливо, це інвестиція в майбутнє зростання. Не обов’язково примітивною, але зрозумілою.== Фінансова формування звітів і план-фактний аналіз ==

ERP-підхід. Якісна фінансова формування звітів починається не в момент натискання кнопки “Сформувати звіт”, а в момент правильного введення першого документа. бухгалтера. Фінансова формування звітів — це не без зусиль папери; так само реалізовано який показує, чи компанія-користувач заробляє, чи без зусиль героїчно створює рух документів. Доходи — 500 000 грн. Його цікавить не тільки правильність обліку, а й керування:

як приклад, у балансі здатна бути велика дебіторська заборгованість. * прибуток;

• збиток;
• внески власників;
• виплату дивідендів;
• переоцінку активів;
• коригування;
• інші операції. Великому бізнесу потрібна глибока платформа фінансової аналітики.

Фінансова формування звітів залежить від якості даних. * собівартість товарів;

• матеріали;
• зарплата;
• оренда;
• комунальні послуги;
• реклама;
• доставка;
• амортизація;
• банківські комісії;
• відсотки за кредитами;
• податки;
• послуги підрядників;
• інші витрати. Фінансовий директор дивиться на фінансову формування звітів ширше. як приклад:

Звіт про фінансові результати показує доходи, витрати і фінансовий результат компанії за період. Він відповідає на питання:

Для групи компаній фінансова формування звітів стає складнішою. через ERP-система користувачі можуть цифровізувати фінансову формування звітів. Фінансова формування звітів потрібна різним групам користувачів.

• власнику бізнесу;
• директору;
• фінансовому директору;
• головному бухгалтеру;
• інвесторам;
• банкам;
• партнерам;
• аудиторам;
• державним органам;
• керівникам підрозділів;
• аналітикам;
• ERP-системі як джерелу структурованих фінансових даних.== Показники, які варто контролювати ==

Перед автоматизацією фінансової звітності варто відповісти на питання:

Управлінський звіт показує:

У ньому інтуїтивно робити аналіз, моделі, бюджети, перевірки, тимчасові розрахунки і презентаційні таблиці. * консолідована формування звітів;

• міжфірмові операції;
• управлінський обліковий облік;
• бюджетування;
• план-фактний аналіз;
• cash flow forecast;
• фінансові KPI;
• аналітичні інструменти по проєктах;
• контроль інвестицій;
• контроль кредитного навантаження;
• інтеграційні функції ERP з банками;
• інтеграційні функції ERP з зовнішніми BI-системами;
• гнучкі права доступу. Власнику фінансова формування звітів потрібна для головного питання:

Бухгалтер у фінансовій звітності відіграє ключову роль. Іноді компанія-користувач продає на мільйони, а заробляє на чай, каву і сумний погляд фінансового директора.

• чи бізнес-середовище прибутковий;
• чи виступає як гроші;
• чи не ростуть борги;
• які напрями найкращі;
• де втрачаються кошти;
• чи можна масштабуватися;
• чи можна виплачувати дивіденди;
• чи потрібні інвестиції;
• чи не крадуть у компанії;
• чи все під контролем. Якщо відповідальність не визначена, помилки будуть переходити від одного відділу до іншого.== Приклад для великого бізнесу ==

складський облік каже, що закупівельна діяльність неправильно завели товар. На основі фінансової звітності компанія-користувач здатна контролювати ключові показники. Гумор із життя. Якщо у компанії фінансова формування звітів живе у файлі “Фінзвіт_фінальний_точно_останній_новий_версія7.xlsx”, то це вже не формування звітів, а археологія. бухгалтерський обліковий облік каже, що менеджери неправильно ввели документи. |- | Звіт про фінансові результати | Скільки компанія-користувач заробила або втратила за період?== Операційна діяльність ==

через цьому фінансова формування звітів формується не окремо від бізнесу, а на основі реальної операційної діяльності.== Фінансова діяльність ==

Постачальник мовчить, бо він узагалі не в системі. компанія-користувач здатна мати прибуток загалом, але один напрям здатна бути збитковим. | Щоб розуміти, чи компанія-користувач заробляє, чи вистачає грошей, які виступає як борги, які активи і який фінансовий результат.== Регламентована і управлінська фінансова формування звітів == |- | Баланс | Що має компанія-користувач і за рахунок чого це сформовано? Основні елементи звіту:

Відхилення — мінус 300 000 грн. * показати фінансовий стан компанії;

• оцінити прибутковість;
• зрозуміти структуру активів;
• побачити борги і зобов’язання;
• контролювати рух грошових коштів;
• оцінити ефективність роботи;
• підготувати інформаційні дані для власників;
• підготувати інформаційні дані для банків;
• підготувати інформаційні дані для інвесторів;
• виконати вимоги законодавства;
• пройти аудит;
• приймати управлінські рішення для бізнесу.

• менеджер бачить свої продажі та реалізація;
• керівник відділу бачить свій підрозділ;
• фінансовий директор бачить фінансову формування звітів;
• бухгалтер бачить документи обліку;
• власник бачить загальну картину;
• зовнішній користувач системи бачить тільки свій кабінет. Але якщо цей товар ще не оплачено постачальнику, то в балансі одночасно буде:

Це один із найважливіших звітів для керівника. Регламентована формування звітів

Собівартість товару — 700 000 грн, постачальнику треба заплатити через 10 днів. Активи — це ресурси, які контролює компанія-користувач і які можуть приносити економічну вигоду. компанія-користувач здатна мати прибуток у звіті, але не мати коштів на рахунку через відстрочки платежів, запаси або борги. У звіті про фінансові результати здатна бути прибуток 300 000 грн. |- | Банк | Щоб оцінити платоспроможність компанії перед кредитуванням. А потім здатна провалитися в деталі. Але фінансова формування звітів повинна формуватися з облікової системи або ERP, де виступає як документи, проводки, регістри, аналітики, права доступу і контроль змін. Інвестиційна діяльність пов’язана з придбанням або продажем довгострокових активів. |- | Чому небезпечно вести формування звітів тільки в Excel? Звіт

Для великого бізнесу — управляти складною структурою, консолідацією, бюджетами, ризиками і стратегією.== Закриття періоду ==

Прибуток = Доходи - Витрати

• який магазин прибутковий;
• який менеджер продає краще;
• який товар дає найбільшу маржу;
• який напрям збитковий;
• які клієнти постійно затримують оплату;
• де зависають гроші;
• які склади перевантажені;
• які витрати ростуть без контролю. За рік компанія-користувач отримала прибуток — 300 000 грн. У регламентованій звітності компанія-користувач здатна показати загальний дохід і загальні витрати. Маленька компанія-користувач продає товари через магазин і сайт.== Прибуток і збиток ==

Фінансова формування звітів показує не окрему операцію, а загальну картину. Факт продажів — 1 700 000 грн. |- | Звіт про рух грошових коштів

| Звідки прийшли гроші і куди вони пішли?

Приклади:

як приклад:

Цього вже достатньо, щоб не керувати бізнесом “на відчуттях”. На яке питання відповідає

Золоте правило. ERP не магічна каструля. Один рахунок, одна оплата чи одна накладна нічого не пояснюють.

Це як перекласти гроші з правої кишені в ліву і урочисто оголосити про зростання продажів. * прибуток компанії;

• зарплати;
• маржинальність;
• борги;
• банківські залишки;
• фінансові результати;
• управлінські звіти;
• інформаційні дані власників. Якщо не дорівнюють — це не нова економічна теорія, а помилка в обліку. Разом вони дають повну картину:

Продаж створює документ реалізації. Фінансова формування звітів збирає ці операції і показує результат у вигляді звітів. Їй уже потрібні звіти:

У правильно налаштованій ERP фінансова формування звітів не збирається вручну з різних джерел. |- | Власник бізнесу | Щоб розуміти, чи бізнес-середовище заробляє, скільки коштів вкладено, який результат і чи варто розвивати напрям. Фінансова формування звітів неможлива без нормального закриття періоду. |- | Які основні форми фінансової звітності? Фінансова формування звітів показує факт. |- | Чим регламентована формування звітів відрізняється від управлінської? Для торгової компанії це продаж товарів і закупівельна діяльність. Але фінансова формування звітів повинна показати просту картину: Звіт про рух грошових коштів показує, чи виступає як реальні гроші. Поширена помилка. Якщо формування звітів формується вручну в останню ніч перед дедлайном, це вже не фінансова формування звітів, а бухгалтерський екстрим-спорт. Закупівля формує запаси. А якісний обліковий облік починається з правильної системи, правильної методології, правильних довідників, правильних документів і відповідальних людей. |}

Для сервісної — надання послуг. Це мова, якою бізнес-середовище говорить про свій фінансовий стан. Але правильність методології, контроль і професійне судження залишаються важливими. |- | Для кого | Держава, аудитори, банки, зовнішні користувачі | Власники, директор, фінансовий директор, менеджмент |- | Формат | Визначений правилами | Налаштовується під потреби бізнесу |- | Гнучкість | Обмежена | Висока |- | Деталізація | Зазвичай стандартна | здатна бути дуже детальною |- | Мета | Виконати вимоги і показати офіційну картину | Допомогти керувати бізнесом |}

Це інструмент керування бізнесом забезпечується через Головне. Закриття місяця. Це не ритуальний танець бухгалтерії перед повним місяцем, а необхідна процедура для отримання достовірної фінансової звітності. |- | Державні органи | Щоб отримати передбачену законом формування звітів.== Основні форми фінансової звітності ==

Вона покаже, що компанія-користувач заробила або втратила, але не пояснить, де саме це сталося. Тобто компанія-користувач має товар, але ще не профінансувала його власними грошима. Для ERP. Якісна фінансова формування звітів неможлива без правильної структури обліку, довідників, документів, аналітик, прав доступу, регламентів і контролю даних. Але якщо кожен місяць формування звітів збирається як конструктор із Excel, копій, вставок і молитви, це означає, що бізнес-процес потрібно цифровізувати. * описати структуру компанії;

• визначити потрібні звіти;
• налаштувати довідники;
• визначити аналітики;
• описати статті доходів і витрат;
• налаштувати документи;
• налаштувати правила обліку;
• перенести початкові залишки;
• перевірити інформаційні дані;
• налаштувати закриття періоду;
• сформувати тестову формування звітів;
• звірити результати;
• навчити користувачів;
• запустити регулярне формування звітів. Щоб фінансова формування звітів була корисною, у системі повинні бути правильні аналітики. * дохід;
• собівартість;
• валовий прибуток;
• адміністративні витрати;
• витрати на збут;
• інші операційні витрати;
• фінансові витрати;
• податок на прибуток;
• чистий прибуток або збиток. Власники забрали дивіденди — 100 000 грн.== Основні користувачі фінансової звітності ==

Простий приклад:

• єдину базу даних;
• правильні довідники;
• документи;
• обліковий облік доходів;
• обліковий облік витрат;
• обліковий облік активів;
• обліковий облік зобов’язань;
• обліковий облік грошових коштів;
• взаєморозрахунки;
• складський обліковий облік;
• обліковий облік собівартості;
• фінансові аналітики;
• регламентні операції;
• закриття періоду;
• контроль прав доступу;
• журнал змін;
• формування звітів. Але якщо розкласти по напрямках:

компанія-користувач здатна бути прибутковою на папері, але не мати грошей на рахунку. Але сучасний бухгалтер — це вже не без зусиль людина, яка вводить документи. Звіт про рух грошових коштів показує, звідки прийшли гроші і куди вони пішли. |- | Чи прибуток дорівнює грошам?== Які питання потрібно поставити перед автоматизацією ==

До пасивів належать:

Контроль і відповідальність

! План-фактний аналіз відповідає на питання:

Фінансова формування звітів містить чутливу інформацію. У системі виступає як:

Але на практиці критично дивитися не тільки на загальний результат, а й на структуру. Для чого потрібна фінансова формування звітів

Дохід

Консолідація дає можливість побачити реальний стан групи, а не без зусиль набір окремих звітів.

Товар, який лежить три роки і вже морально перетворився на музейний експонат, — формально актив, але для бізнесу здатна бути проблемою.

• скільки компанія-користувач заробила;
• які витрати понесла;
• який отримала прибуток або збиток;
• які напрямки виступає як рентабельними;
• чи ефективно для бізнесу функціонує бізнес-середовище. |-

| Для чого вона потрібна? Регламентована формування звітів формується за правилами, визначеними законодавством і стандартами обліку. Баланс показує, що має компанія-користувач і за рахунок чого це сформовано. * що планували;

• що отримали фактично;
• де відхилення;
• чому воно виникло;
• хто відповідальний;
• що робити далі.

Витрати — 420 000 грн. Вона потрібна, щоб:

Тобто прибуток виступає як, а грошей немає. Але на рахунку грошей немає, бо покупець ще не заплатив.== Типові помилки у фінансовій звітності ==

• компанія-користувач;
• підрозділ;
• проєкт;
• напрям діяльності;
• складський облік;
• магазин;
• менеджер;
• клієнт ERP;
• постачальник;
• товарна група;
• номенклатура;
• договір;
• стаття доходів;
• стаття витрат;
• центр фінансової відповідальності. компанія-користувач здатна тимчасово перекривати це кредитами або внесками власників, але довго так жити важко. ! Якщо операційна діяльність постійно генерує мінус, це тривожний сигнал. * продажі та реалізація;
• оплати;
• залишки;
• дебіторку;
• витрати;
• чистий грошовий потік. керування починається тоді, коли компанія-користувач розуміє причини. У якісній ERP фінансова формування звітів і бюджетування повинні бути пов’язані. * скільки продали;
• скільки заробили;
• скільки товару залишилось;
• які товари не продаються;
• хто винен гроші;
• кому винна компанія-користувач;
• скільки грошей на рахунку;
• які витрати найбільші;
• чи виступає як прибуток. Вона потрібна для державних органів, аудиту, банків, офіційної звітності.== Примітки до фінансової звітності ==

Пасиви

• дашборди;
• графіки;
• діаграми;
• порівняння періодів;
• відхилення від плану;
• структуру витрат;
• рентабельність напрямів;
• cash flow;
• дебіторку;
• кредиторку;
• прибуток по підрозділах.

Разом активи — 1 000 000 грн. А з фінансовою звітністю він бачить, чи ці гроші приносять результат. Це керування. * довідник товарів;

• довідник клієнтів;
• довідник постачальників;
• склади;
• документи закупівель;
• документи продажів;
• банківські виписки;
• касові операції;
• статті доходів;
• статті витрат;
• аналітики по магазинах;
• аналітики по менеджерах;
• аналітики по товарних групах. До фінансової звітності зазвичай належать кілька ключових форм. Для неї критично бачити:

Без прав доступу фінансова формування звітів здатна стати або занадто закритою, або небезпечно відкритою. Собівартість товарів — 700 000 грн. Щоб цього не було, потрібні правила, ролі і контроль. Формула проста:

Якщо всі документи вводяться правильно, платформа здатна показати:

Цей розділ показує, чи компанія-користувач фінансує себе за рахунок власної діяльності, чи постійно потребує зовнішніх коштів. Але якщо немає нормальної фінансової звітності, керівник часто не розуміє головного: компанія-користувач справді заробляє чи без зусиль дуже активно витрачає гроші. У компанії щодня відбувається багато подій:

Потрібно зрозуміти причину:

Витрати

Активи

Без аналітик фінансова формування звітів буде занадто загальною. Кнопка — це останній етап. Фінансова формування звітів дає цифри. | Через ризик помилок, різних версій файлів, ручного копіювання, відсутності контролю і єдиного джерела правди. Погані інформаційні дані виникають, коли: як приклад:

• контрагенти дублюються;
• товари заведені по-різному;
• склади не відповідають реальності;
• документи вводяться заднім числом;
• платежі не звіряються;
• витрати не класифікуються;
• користувачі не заповнюють аналітики;
• немає контролю довідників;
• немає регламентів;
• немає відповідальних. Плисти можна. Управлінська формування звітів

Списання товару впливає на собівартість. компанія-користувач продала товар на 1 000 000 грн з відстрочкою платежу 60 днів. ERP не замінює бухгалтера на 100%. * фінансовий стан кожної компанії;

• фінансовий стан групи в цілому;
• внутрішні розрахунки між компаніями;
• внутрішні продажі та реалізація;
• внутрішні борги;
• консолідацію;
• виключення внутрішньогрупових операцій;
• загальний результат бізнесу. Відповідь

Фінансова формування звітів показує минуле і поточний стан. Якщо компанія-користувач купує нове обладнання, гроші виходять із рахунку, але це не обов’язково погано. Збиток виникає тоді, коли витрати перевищують доходи.== Як впроваджувати фінансову формування звітів в ERP == Загальний прибуток компанії — 500 000 грн. Середня компанія-користувач має кілька магазинів, складський облік, інтернет-магазин і відділ продажів. * оренда — 50 000 грн;

• зарплата адміністрації — 80 000 грн;
• реклама — 40 000 грн;
• доставка — 30 000 грн;
• інші витрати — 20 000 грн.Excel — корисний інструмент. Якщо клієнт ERP винен компанії гроші, це теж актив, бо компанія-користувач очікує отримати кошти в майбутньому. Звіт про рух грошових коштів зазвичай поділяється на три частини:

Фінансова формування звітів і BI

• по кожному магазину;
• по каналах продажів;
• по товарних групах;
• по менеджерах;
• по складах;
• по витратах;
• по дебіторці;
• по кредиторці;
• по руху грошей;
• по прибутку напрямів. користувач системи

Висновок

Операційна діяльність — це основна діяльність компанії. критично не плутати дохід і надходження грошей. Вона знімає рутину і оптимізує уникати помилок. Excel хороший як інструмент аналізу.SEO title: Фінансова звітність — що це таке, для чого потрібна бізнесу і як автоматизувати її в ERP

SEO keywords: фінансова звітність, баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, власний капітал, ERP, K2 ERP, фінансовий облік, управлінська звітність, бухгалтерія, автоматизація звітності, фінансовий аналіз, активи, пасиви, прибуток, збиток, cash flow

</noinclude>
 {{SEO
Шаблон для службового SEO-опису сторінки. 

}}

Але для керування потрібне порівняння з планом. як приклад, власник щотижня здатна дивитися:

Простий приклад:

Приклад:

K2 ERP здатна допомогти побудувати таку систему: від первинних документів і аналітик до управлінських звітів, фінансового контролю, BI-дашбордів і автоматизованого закриття періодів. Керівник бачить не без зусиль набір документів, а фінансову картину.== Роль бухгалтера ==

Для середнього бізнесу — бачити прибутковість напрямів і контролювати ріст.

Він відповідає на питання:

Якість даних

• де компанія-користувач була;
• де вона зараз;
• куди рухається;
• чи вистачить грошей;
• які витрати потрібно обмежити;
• які напрямки розвивати;
• де потрібне фінансування. Прибуток виникає тоді, коли доходи перевищують витрати. Звіт про власний капітал показує, як змінюється частка власників. Для якісної фінансової звітності потрібно визначити відповідальність. Фінансова формування звітів — одна з найважливіших частин керування компанією. Вона потрібна, якщо компанія-користувач має:

Керівник здатна побачити, що загалом компанія-користувач прибуткова, але один магазин функціонує в мінус, один менеджер дає багато продажів, але з низькою маржею, а частина товарів зависла на складі.

• прибутковістю;
• ліквідністю;
• витратами;
• бюджетами;
• боргами;
• інвестиціями;
• ризиками;
• фінансовою стратегією. Якщо покласти в неї хаотичні інформаційні дані, фінансова формування звітів не стане делікатесом. | Регламентована потрібна для зовнішніх вимог, управлінська — для прийняття рішень всередині бізнесу. Питання

BI не замінює фінансову формування звітів, а робить її зрозумілішою. як приклад, витрати на рекламу не повинні випадково потрапити в собівартість товару, якщо облікова політика цього не передбачає. |-

Чому важливі аналітики? Найгірший варіант — починати із запитання: “А де кнопка, щоб сформувати фінансову формування звітів?” Далі компанія-користувач витратила: Йому потрібні: Приклад автоматизації фінансової звітності Приклади доходів: Інший приклад: Це вже управлінська фінансова формування звітів. власний капітал; кредити; позики; кредиторська заборгованість; борги постачальникам; податкові зобов’язання; заборгованість із зарплати; аванси від покупців; інші зобов’язання. | Правильні інформаційні дані, аналітики, регламенти, відповідальні користувачі, закриття періоду і контроль якості обліку. платформа здатна об’єднувати: це платформа звітів, яка показує фінансовий стан компанії, результати її роботи, рух грошей, активи, зобов’язання, прибутки, збитки та зміни у власному капіталі виступає ключовою рисою Фінансова формування звітів. |- Аудитор Щоб перевірити достовірність даних і правильність обліку. компанія-користувач купила товар на 100 000 грн, продала його за 150 000 грн, витратила 20 000 грн на доставку, 10 000 грн на рекламу і 5 000 грн на інші витрати. Але краще все ж таки знати, де берег, скільки пального і чому екіпаж уже третій день дивиться на капітана з підозрою. Для компанії Б це витрата або запас. K2 ERP здатна допомагати з фінансовою звітністю через комплексну автоматизацію бізнес-процесів. Власний капітал здатна змінюватися через: На рівні документів це багато різних операцій. | Це платформа звітів, яка показує фінансовий стан компанії, результати діяльності, рух коштів, активи, зобов’язання і власний капітал. * гроші на рахунку — 200 000 грн; товар на складі — 500 000 грн; обладнання — 300 000 грн. Для власника фінансова формування звітів повинна бути зрозумілою. |} Краще мати дашборд, ключові показники і можливість провалитися в деталі. Хтось повинен відповідати за: Баланс складається з двох великих частин: Якщо період не закрито, фінансова формування звітів здатна бути неточною. Власник хоче знати: Приклад: Приклад: Припустимо, компанія-користувач займається торгівлею. |- Звіт про власний капітал Ні. Для ERP це означає, що платформа повинна вміти працювати з багатокомпанійністю, аналітиками, міжфірмовими операціями і правильними правилами виключення внутрішніх оборотів. * продаж товарів; надання послуг; виконання робіт; орендна плата; ліцензійні платежі; комісійні доходи; інші операційні доходи. Це вже не без зусиль бухгалтерський обліковий облік.== Як K2 ERP оптимізує з фінансовою звітністю == Прибуток — 80 000 грн.== автоматизація процесів фінансової звітності в ERP == Що таке фінансова формування звітів? Баланс зійшовся.== Що таке фінансова формування звітів простими словами == Права доступу Фінансова формування звітів і аналітики швидко помилитися у формулі; складно контролювати версії; інформаційні дані копіюються вручну; немає єдиного джерела правди; складно перевірити історію змін; файли можуть дублюватися; різні люди можуть мати різні версії; важко забезпечити права доступу; складно цифровізувати контроль. | Доходи, витрати, прибуток або збиток за період. |- Примітки до звітності - Що найважливіше для якісної фінансової звітності? Саме тому прибуток і гроші на рахунку — це не одне й те саме. Менеджери кажуть, що складський облік не підтвердив залишки. Фінансова формування звітів — це не формальність і не набір таблиць для бухгалтера. Але без приміток незрозуміло, чи це нормальна поточна заборгованість, чи борг, який уже пора було морально поховати ще в минулому році. Впровадження фінансової звітності в ERP краще робити поетапно. Простий приклад: документи введені не тією датою; витрати віднесені не на ту статтю; неправильно визначена собівартість; не закриті аванси; дублікати контрагентів; неправильна валюта документа; не проведені документи; некоректні залишки; помилки в довідниках; неправильні аналітики; ручні коригування без пояснень; відсутність звірки з банком; відсутність інвентаризації; змішування особистих і бізнес-витрат; відсутність регламенту закриття періоду. * операційна діяльність; інвестиційна діяльність; фінансова діяльність. Для малого бізнесу фінансова формування звітів оптимізує не загубитися в грошах. Але вона повинна бути регулярною. Для компанії А це дохід. Більше того, компанії вже треба заплатити постачальнику. ! критично правильно класифікувати витрати. Чим краще відповісти на ці питання на старті, тим менше буде хаосу після запуску. Вона здатна бути гнучкішою, детальнішою і ближчою до реального керування компанією. Бюджет показує очікуване майбутнє. Для такої компанії фінансова формування звітів не повинна бути надто складною. Тому критично розуміти, куди саме йдуть кошти. Для керівника. Фінансова формування звітів потрібна не для того, щоб “було що здати”. До активів можуть належати: Баланс — це звіт, який показує фінансовий стан компанії на певну дату. Або навпаки: загалом компанія-користувач в мінусі, але один ERP-продукт приносить хороший прибуток і здатна стати основою для розвитку. Для цього вона повинна забезпечувати: Приклад: перевірка документів; звірка залишків; нарахування амортизації; розрахунок собівартості; розподіл витрат; переоцінка валютних залишків; закриття доходів і витрат; формування фінансового результату; перевірка взаєморозрахунків; контроль незакритих документів; формування звітів. | Звідки прийшли гроші і куди вони були витрачені. У фінансовій звітності часто виникають помилки. Навіть найоптимістичніший власник рано чи пізно хоче не тільки “підтримати бізнес-середовище”, а й щось із нього отримати. Витрати потрапляють у потрібні статті. компанія-користувач має товар на складі на 500 000 грн. Одна з найважливіших речей у фінансовій звітності: прибуток і гроші — це не одне й те саме. ! * що має компанія-користувач; які в неї активи; які виступає як борги; скільки належить власникам; за рахунок чого сформовано майно компанії. Якщо не нарахована амортизація, витрати будуть занижені. Дохід — це збільшення економічних вигод компанії, яке виникає внаслідок продажу товарів, робіт, послуг або іншої діяльності. Практичний сенс. Фінансова формування звітів потрібна для того, щоб бізнес-середовище бачив себе в дзеркалі. Найпоширеніші: Окрема небезпека — формування звітів, яку багато років “доправляють руками”. |} як приклад: Бюджетування — це планування майбутніх доходів, витрат і руху коштів.== Коротко == Великий бізнес-середовище здатна мати багато юридичних осіб, підрозділів, складів, напрямів і центрів фінансової відповідальності. Але коли всі документи правильно зібрані в систему, можна побачити стан бізнесу в цілому. * надходження від покупців; оплата постачальникам; виплата зарплати; сплата податків; оплата оренди; оплата комунальних послуг; оплата доставки; інші поточні платежі. |- Що показує звіт про рух грошових коштів? Без звітності керівник здатна бачити тільки те, що “гроші ходять”. Якісна фінансова формування звітів починається з якісного обліку. Кожен із цих звітів відповідає на своє питання. Але критично розуміти: не кожен актив однаково корисний. Якщо власник відкриває звіт і бачить 40 сторінок цифр без пояснень, користі мало. | Вони дозволяють бачити фінансові результати по компаніях, підрозділах, проєктах, товарах, клієнтах, менеджерах і напрямах. ERP повинна мати правильну систему прав доступу. * магазин №1 — плюс 300 000 грн; магазин №2 — плюс 250 000 грн; магазин №3 — мінус 150 000 грн; інтернет-магазин — плюс 100 000 грн.== Фінансова формування звітів у групі компаній == Оплата створює рух коштів. * гроші; товари; матеріали; готова продукція; основні засоби; обладнання; транспорт; будівлі; дебіторська заборгованість; нематеріальні активи; інвестиції; передоплати; інші ресурси. У такому випадку фінансова формування звітів стає не без зусиль бухгалтерською функцією, а частиною системи стратегічного керування. компанія-користувач за місяць продала товарів на 1 000 000 грн. * залишки товарів; продажі та реалізація за період; собівартість продажів; валовий прибуток; витрати; прибуток по магазинах; прибуток по товарних групах; борги клієнтів; борги постачальникам; рух грошових коштів; фінансовий результат.== Баланс == Бо прибуток — це добре, але зарплату, оренду і податки платять не прибутком у звіті, а реальними грошима на рахунку. Товар, який оперативно продається, — хороший актив. Після закриття періоду формується фінансовий результат. {| class="wikitable" style="width:100%;" Приклад різниці між регламентованою і управлінською звітністю Але власнику цього мало. * документи; довідники; контрагентів; договори; товари; склади; продажі та реалізація; закупівельна діяльність; фінансовий блок; платежі; витрати; аналітики; звіти; бізнес-процеси; інтеграції; права доступу. як приклад: Що відбувається з моїм бізнесом? Тепер керівник бачить, що магазин №3 потребує аналізу: оренда, персонал, асортимент, локація, маркетинг або керування. Фінансову формування звітів можна умовно поділити на два великі види: Найчастіше говорять про такі звіти: обліковий облік; податки; фінансову логіку; електронний документообіг; ERP-систему; аналітики; закриття періоду; контроль даних; вимоги до звітності.== Приклад для малого бізнесу == Просте правило. Активи завжди дорівнюють пасивам. Ручне виправлення здатна бути потрібним у виняткових випадках. | Активи, зобов’язання і власний капітал компанії на певну дату. Якщо говорити простіше, фінансова формування звітів відповідає на кілька базових питань: аналітичні інструменти — це додатковий розріз, у якому можна аналізувати інформаційні дані. Але цього мало. Приклад: * що має компанія-користувач; кому і скільки вона винна; скільки заробила; скільки витратила; чи виступає як прибуток; чи вистачає грошей; куди поділися кошти; наскільки стабільним виступає як бізнес-середовище. У бізнесі можна мати продажі та реалізація, клієнтів, склади, виробництво, рекламу, менеджерів, красивий сайт і навіть корпоративні чашки з логотипом. ! * дохід; валовий прибуток; чистий прибуток; рентабельність продажів; операційні витрати; EBITDA; дебіторська заборгованість; кредиторська заборгованість; залишки грошових коштів; оборотність запасів; маржинальність товарів; ліквідність; боргове навантаження; cash flow. Якщо не розраховано собівартість, прибуток здатна виглядати завищеним.== Звіт про фінансові результати == * довідники; документи; касу; банк; складський облік; витрати; договори; закриття періоду; перевірку звітів; фінансовий результат; управлінську аналітику. * облікова політика; методи оцінки запасів; методи амортизації; структура дебіторської заборгованості; структура кредиторської заборгованості; інформаційні матеріали про кредити; інформаційні матеріали про основні засоби; ризики; пов’язані сторони; події після звітної дати; інші важливі пояснення. Управлінська формування звітів формується для внутрішніх потреб бізнесу. Спочатку потрібні правильні інформаційні дані. Витрати — 560 000 грн. Разом витрати — 220 000 грн.== Звіт про власний капітал == У примітках можуть розкриватися: Звіт про власний капітал показує, як змінювався капітал власників протягом періоду.== Вступ == Excel у фінансовій звітності Витрати — це зменшення економічних вигод компанії, пов’язане з діяльністю. Якщо її не виключити при консолідації, можна намалювати собі красивий дохід, якого для зовнішнього світу фактично не було. Фінансова формування звітів — це набір звітів, які перетворюють господарські операції компанії на зрозумілу фінансову картину. Для виробничої — виробництво і продаж продукції. |- Що показує звіт про фінансові результати? Вона потрібна, щоб розуміти реальний стан бізнесу і приймати управлінські рішення для бізнесу на основі цифр, а не інтуїції, настрою чи кавової гущі. Якщо компанія-користувач має товар на складі, це актив. регламентована; управлінська. План продажів — 2 000 000 грн. Разом пасиви — 1 000 000 грн. Фінансовий результат до податків — 80 000 грн. Пасиви показують джерела формування активів. * активи; пасиви. Іноді це дзеркало чесне, іноді неприємне, але без нього керувати компанією — як водити машину із заклеєним лобовим склом. Класична ситуація: актив — товар 500 000 грн; пасив — борг постачальнику 500 000 грн. Приклад: Приклад: Роль фінансового директора Для фінансового директора ERP повинна давати не без зусиль стандартні форми, а можливість аналізувати бізнес-середовище у потрібних розрізах. Важливий момент. Великий дохід не означає великий прибуток. Параметр Збиток — 60 000 грн. Консолідована фінансова формування звітів показує фінансовий стан групи компаній як єдиного бізнесу. * менше клієнтів; * нижчий середній чек; * не було товару на складі; * менеджери не виконали план; * виросла конкуренція; * змінився сезон; * реклама не спрацювала. Регламентований звіт показує: закупівельна діяльність кажуть, що постачальник винен. Вона потрібна: компанія-користувач А продала товар компанії Б на 1 000 000 грн. | ERP збирає інформаційні дані з документів, довідників, платежів, складу, продажів, витрат і автоматизовано формує звіти за налаштованими правилами. |- Інвестор Щоб зрозуміти, чи варто вкладати гроші в компанію. Малому бізнесу здатна бути достатньо базових звітів. * отримання кредиту; * погашення кредиту; * внески власників; * виплата дивідендів; * отримання позики; * повернення позики; * сплата відсотків. Доходи — 500 000 грн. Типові етапи: Примітки до фінансової звітності пояснюють цифри, які наведені в основних формах.== Приклад для середнього бізнесу == Тепер керівник бачить, що загальний прибуток виступає як, але всередині бізнесу виступає як проблемні зони. як приклад, замість таблиці на 200 рядків керівник бачить, що найбільше зростання витрат відбулося в логістиці, рекламі і адміністративному персоналі. * магазин №1 — прибуток 600 000 грн; * магазин №2 — прибуток 300 000 грн; * магазин №3 — збиток 100 000 грн; * інтернет-магазин — прибуток 400 000 грн; * новий напрям — збиток 400 000 грн. == Роль власника ==