Приклад розрахунків подаків компанії на особливому режимі Дія-Сіті
7. Виплата зарплати та гіг-винагород
| # Розрахувати ПДФО, військовий збір і ЄСВ. Періодичність
Разом сплачено ЄСВ: 26 400,00 грн. 8. Сплата податків із доходів спеціалістів
| ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата | Показник | |||||||||||||||||||
| БН-0001 | 05.02.2026 | ТОВ «Український Ритейл Софт» | АКТ-0001 | 650 000,00 | ||||||||||||||||
| БН-0002 | 07.02.2026 | ТОВ «Логістика Плюс» | АКТ-0002 | 420 000,00 | ||||||||||||||||
| БН-0003 | 05.03.2026 | ТОВ «Медична Платформа» | АКТ-0003 | 720 000,00 | ||||||||||||||||
| БН-0004 | 09.03.2026 | ТОВ «Будмаркет Онлайн» | АКТ-0004 | 380 000,00 | ||||||||||||||||
| БН-0005 | 05.04.2026 | ТОВ «Агро інформаційні дані» | АКТ-0005 | 850 000,00 | ||||||||||||||||
| БН-0006 | 08.04.2026 | ТОВ «Фінтех Сервіс» | АКТ-0006 | 610 000,00 |
Особливий режим Дія.City дає можливість IT-компанії вести обліковий облік за моделлю, де ключову роль відіграють:
Для управлінської аналітики дохід можна бачити за актами, а для руху коштів — за банківськими надходженнями. Ставка # Сформувати звіти по доходах, зарплаті, податках і ПнВК. Сума, грн class="wikitable" style="width:100%;"
Щомісяця компанія-користувач нараховує: Для прикладу компанія-користувач формує такі звіти:Документ
19. Сценарій демонстрації в K2 ERPпровідний результат. На такому прикладі можна показати, як K2 ERP оптимізує компанії-резиденту Дія.City вести зарплату, гіг-контракти, податки, банківські операції, ПнВК, формування звітів і фінансову аналітику в єдиній системі. Параметр для демонстрації. У прикладі умовна мінімальна зарплата становить 8 000,00 грн. Кількість | ||||
|---|---|---|---|---|
| ПДФО | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |
| Військовий збір | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |
| ЄСВ | 8 800,00 | 8 800,00 | 8 800,00 | 26 400,00 |
| Разом | 44 300,00 | 44 300,00 | 44 300,00 | 132 900,00 |
* Грошовий потік — надходження та виплати. Сума, грн
- зарплату працівникам;
- винагороду гіг-спеціалістам;
- ПДФО;
- військовий збір;
- ЄСВ. клієнт ERP
Коментар # Показати управлінський результат компанії. * Податковий календар — дати сплати податків і подання звітів. операційна дія Документ
Разом господарські витрати: 682 000,00 грн.
Аналітичний висновок. компанія-користувач має позитивний управлінський результат. # Внести 6 актів наданих послуг клієнтам. ! Вид виплати ! Дата
У цьому прикладі за I квартал компанія-користувач здійснила такі операції:
Податок компанії-резидента Дія.City забезпечується через Ця стаття описує навчальний приклад розрахунку податків; так само реалізовано яка перебуває на особливому режимі оподаткування та застосовує модель податку на виведений капітал. Податок / внесок
| АКТ-0001 | 31.01.2026 | ТОВ «Український Ритейл Софт» | розробка програмного забезпечення ERP-модуля продажів | 650 000,00 |
| АКТ-0002 | 31.01.2026 | ТОВ «Логістика Плюс» | інтеграційні функції ERP API та кабінету клієнта | 420 000,00 |
| АКТ-0003 | 28.02.2026 | ТОВ «Медична Платформа» | розробка програмного забезпечення CRM-модуля | 720 000,00 |
| АКТ-0004 | 28.02.2026 | ТОВ «Будмаркет Онлайн» | технічна підтримка та дорожня карта розвитку інтернет-магазину | 380 000,00 |
| АКТ-0005 | 31.03.2026 | ТОВ «Агро інформаційні дані» | аналітичний компонент і дашборди | 850 000,00 |
| АКТ-0006 | 31.03.2026 | ТОВ «Фінтех Сервіс» | розробка програмного забезпечення мобільного додатку | 610 000,00 |
=== 15.4. Звіт «Прибутковість компанії» ===
- доходи від клієнтів;
- зарплата та гіг-винагороди спеціалістів;
- ПДФО;
- військовий збір;
- ЄСВ від мінімальної зарплати;
- операції з виведення капіталу;
- податок на виведений капітал;
- управлінська аналітичні інструменти. Звіт
! Сума, грн
2. Податкові параметри для прикладу
Окрім зарплати та податків, компанія-користувач має поточні господарські витрати. База, грн ! Підстава
| * ПнВК до сплати — сума податку на виведений капітал. зарплати
Разом сплачено військового збору: 53 250,00 грн.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата | Показник | === 15.1. Звіт «Доходи за клієнтами» === | Вид документа
6. Нарахування зарплати та гіг-винагород |
Сума актів, грн
Для показу прикладу в K2 ERP можна виконати такий сценарій: |
Значення | |||||||||||||||||||||||||||||||
| EMP-001 | Іваненко Олег Миколайович | трудовий договір | CEO / керівник проєкту | 80 000,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| EMP-002 | Петренко Марина Ігорівна | трудовий договір | фінансовий менеджер | 45 000,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| GIG-001 | Коваль Андрій Васильович | гіг-контракт | backend developer | 90 000,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| GIG-002 | Савченко Наталія Сергіївна | гіг-контракт | frontend developer | 85 000,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| GIG-003 | Мельник Дмитро Олегович | гіг-контракт | QA engineer | 55 000,00 |
6.2. Розрахунок за квартал
| Податок / внесок | Спеціаліст
|
База розрахунку | Податок, грн | * Управлінський прибуток — результат після витрат і податків. * Борг клієнтів — акти без оплати. Банківська операційна дія
3. Спеціалісти компанії | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
операційна дія
|
Ставка
9. Операції, що оподатковуються податком на виведений капітал |
* Надходження коштів — графік оплат від клієнтів. ! ! клієнт ERP
У K2 ERP для компанії-резидента Дія.City можна створити дашборд із такими блоками: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дохід | 3 630 000,00 грн | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Зарплата та гіг-винагороди | 1 065 000,00 грн | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ЄСВ | 26 400,00 грн | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Господарські витрати | 682 000,00 грн | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Податки із доходів спеціалістів | 106 500,00 грн | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Податок на виведений капітал | 42 300,00 грн | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Управлінський результат | 1 707 800,00 грн |
критично для обліку. Акти за березень сформовані 31.03.2026, але оплати за ними надійшли у квітні. Значення
- Створити компанію ТОВ «К2 Софт Девелопмент». Поле
5. Надходження оплат від клієнтів
4. Доходи компанії за 3 місяці
У компанії працюють 5 спеціалістів:
! * Операції з виведення капіталу — дивіденди та прирівняні операції. Показник Податковий розрахунок з ПДФО, військового збору та ЄСВ квартальна / відповідно до чинних правил доходи спеціалістів, ПДФО, військовий збір, ЄСВ Декларація з податку на особливих умовах річна / відповідно до чинних правил операції, що оподатковуються податком на виведений капітал Управлінський звіт про доходи та витрати щомісячна дохід, витрати, зарплата, податки, результат Звіт про рух коштів щомісячна надходження, виплати, залишки коштів Звіт по спеціалістах щомісячна нарахування, утримання, виплати, ЄСВ13. Рух коштів
Тип Лютий
1. SEO-опис демонстраційної компанії
# Створити 5 спеціалістів: 2 працівники та 3 гіг-спеціалісти. Тому ЄСВ за одного спеціаліста: 8 000,00 × 22% = 1 760,00 грн на місяць. Тип співпраці До виплати, грн Виплата дивідендів 300 000,00 9% 27 000,00 Безповоротна фінансова допомога 50 000,00 9% 4 500,00 Оплата консультацій нерезиденту 120 000,00 9% 10 800,00 Разом 470 000,00 9% 42 300,00
! Лютий ! # Створити операції з виведення капіталу. # Відкрити дашборд фінансів і податків. компанія-користувач надає послуги з розробки програмного забезпечення та отримує оплату від клієнтів. ЄСВ 22% від мін. * Фонд оплати праці — зарплата та гіг-винагороди.== 18. Короткий підсумок прикладу == ! ! |- | ВИТ-0001 | 31.01.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |- | ВИТ-0002 | 31.01.2026 | хмарна інфраструктура | 35 000,00 |- | ВИТ-0003 | 31.01.2026 | інтернет, сервіси, домени | 12 000,00 |- | ВИТ-0004 | 28.02.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |- | ВИТ-0005 | 28.02.2026 | хмарна інфраструктура | 40 000,00 |- | ВИТ-0006 | 28.02.2026 | маркетинг | 85 000,00 |- | ВИТ-0007 | 31.03.2026 | оренда офісу | 60 000,00 |- | ВИТ-0008 | 31.03.2026 | хмарна інфраструктура | 90 000,00 |- | ВИТ-0009 | 31.03.2026 | придбання ноутбуків | 240 000,00 |}
15.2. Звіт «Податки із зарплати та гіг-винагород»
! База ! Код У прикладі всі клієнти оплатили рахунки безготівково.
20. Висновок
| ОП-0001 | 20.02.2026 | виплата дивідендів власнику | 300 000,00 | так | виведення капіталу |
| ОП-0002 | 15.03.2026 | безповоротна фінансова допомога непов'язаній особі | 50 000,00 | так | прирівняна операційна дія |
| ОП-0003 | 25.03.2026 | оплата консультацій нерезиденту | 120 000,00 | умовно так | для прикладу включено до бази ПнВК |
| ОП-0004 | 28.03.2026 | придбання ноутбуків для розробників | 240 000,00 | ні | господарські витрати компанії |
| ОП-0005 | 29.03.2026 | оплата хмарної інфраструктури | 90 000,00 | ні | господарські витрати компанії |
Мета прикладу. Показати, як у K2 ERP можна розрахувати податки компанії-резидента Дія.City: ПДФО, військовий збір, ЄСВ, податок на виведений капітал, виплати спеціалістам, зарплату, гіг-винагороди та формування звітів.
12. Управлінський фінансовий результат
15.3. Звіт «Податок на виведений капітал»
|- | Іваненко Олег Миколайович | трудовий договір | 80 000,00 | 4 000,00 | 4 000,00 | 72 000,00 | 1 760,00 |- | Петренко Марина Ігорівна | трудовий договір | 45 000,00 | 2 250,00 | 2 250,00 | 40 500,00 | 1 760,00 |- | Коваль Андрій Васильович | гіг-контракт | 90 000,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 81 000,00 | 1 760,00 |- | Савченко Наталія Сергіївна | гіг-контракт | 85 000,00 | 4 250,00 | 4 250,00 | 76 500,00 | 1 760,00 |- | Мельник Дмитро Олегович | гіг-контракт | 55 000,00 | 2 750,00 | 2 750,00 | 49 500,00 | 1 760,00 |- | Разом за місяць | | 355 000,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 319 500,00 | 8 800,00 |}
! Показник
10. Розрахунок податку на виведений капітал
! Сума, грн
6.1. Розрахунок за один місяць
Увага. Строки подання та форми податкової звітності можуть змінюватися. операційна дія Податок на виведений капітал до сплати: 42 300,00 грн. |- | Нарахована зарплата та гіг-винагороди | 355 000,00 | 355 000,00 | 355 000,00 | 1 065 000,00 |- | ПДФО 5% | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |- | Військовий збір 5% | 17 750,00 | 17 750,00 | 17 750,00 | 53 250,00 |- | До виплати спеціалістам | 319 500,00 | 319 500,00 | 319 500,00 | 958 500,00 |- | ЄСВ | 8 800,00 | 8 800,00 | 8 800,00 | 26 400,00 |}
Примітка. У реальному обліку кожну операцію потрібно перевіряти за Податковим кодексом України. У реальному використанні потрібно перевіряти актуальні форми в електронному кабінеті платника та офіційних джерелах. Окремо варто відзначити гіг-винагород, податків, банківських виплат, управлінської аналітики і формування звітів. # Обрати особливий режим оподаткування. Посада / роль ! Разом
Разом дохід за квартал: 3 630 000,00 грн. ! Для розрахунків використано демонстраційний період. Перед реальним поданням звітності ставки, ліміти та форму звітів потрібно перевірити за чинним законодавством. Разом за квартал ! Стаття витрат |- | Дохід за актами | 3 630 000,00 |- | Нарахована зарплата та гіг-винагороди | 1 065 000,00 |- | ЄСВ | 26 400,00 |- | Господарські витрати | 682 000,00 |- | ПДФО | 53 250,00 |- | Військовий збір | 53 250,00 |- | Податок на виведений капітал | 42 300,00 |- | Управлінський результат після витрат і податків | 1 707 800,00 |}
Приклад можна використовувати для демонстрації роботи K2 ERP у частині обліку зарплати. Документ
| Січень | Березень
11. Управлінські витрати компанії
|
* Податки із доходів спеціалістів — ПДФО, військовий збір, ЄСВ. Дата
14. Документи, які потрібно створити в K2 ERP |
|---|