Приклад розрахунків подаків компанії на особливому режимі Дія-Сіті

* доходи від клієнтів; зарплата та гіг-винагороди спеціалістів; ПДФО; військовий збір; ЄСВ від мінімальної зарплати; операції з виведення капіталу; податок на виведений капітал; управлінська аналітичні інструменти. Періодичність
Назва компанії	ТОВ «К2 Софт Девелопмент»
Скорочена назва	ТОВ «К2 Софт»
Організаційно-правова форма	товариство з обмеженою відповідальністю
Статус	резидент Дія.City
Режим оподаткування	особливий режим оподаткування резидента Дія.City
Корпоративний податок	податок на виведений капітал
Ставка податку на виведений капітал	9%
базовий вид діяльності	розробка програмного забезпечення програмного забезпечення
Валюта обліку	гривня, UAH
Період прикладу	січень — березень 2026 року
Банк	АТ «ПриватБанк»
Рахунок	UA123456789012345678901234567

15.1. Звіт «Доходи за клієнтами»

! ! Показник

11. Управлінські витрати компанії

8. Сплата податків із доходів спеціалістів

15.3. Звіт «Податок на виведений капітал»

! * ПнВК до сплати — сума податку на виведений капітал.== 16. Дашборд податків і фінансів == ! Податок, грн

На особливому режимі Дія.City компанія-користувач сплачує не класичний податок на прибуток із фінансового результату, а податок на окремі операції з виведення капіталу. Показник

Параметр для демонстрації. У прикладі умовна мінімальна зарплата становить 8 000,00 грн. Що містить

17. Податкова формування звітів

Сума, грн

9. Операції, що оподатковуються податком на виведений капітал

Сума, грн	Сума актів, грн У K2 ERP для компанії-резидента Дія.City можна створити дашборд із такими блоками:
Дохід	3 630 000,00 грн
Зарплата та гіг-винагороди	1 065 000,00 грн
ЄСВ	26 400,00 грн
Господарські витрати	682 000,00 грн
Податки із доходів спеціалістів	106 500,00 грн
Податок на виведений капітал	42 300,00 грн
Управлінський результат	1 707 800,00 грн

Дохід за місяцями — графік актів наданих послуг. Підстава

Він потрібен для управлінської аналітики. # Внести 6 актів наданих послуг клієнтам. База розрахунку

АКТ-0001

31.01.2026

ТОВ «Український Ритейл Софт»

розробка програмного забезпечення ERP-модуля продажів

650 000,00

АКТ-0002

31.01.2026

ТОВ «Логістика Плюс»

інтеграційні функції ERP API та кабінету клієнта

420 000,00

АКТ-0003

28.02.2026

ТОВ «Медична Платформа»

розробка програмного забезпечення CRM-модуля

720 000,00

АКТ-0004

28.02.2026

ТОВ «Будмаркет Онлайн»

технічна підтримка та дорожня карта розвитку інтернет-магазину

380 000,00

АКТ-0005

31.03.2026

ТОВ «Агро інформаційні дані»

аналітичний компонент і дашборди

850 000,00

АКТ-0006

31.03.2026

ТОВ «Фінтех Сервіс»

розробка програмного забезпечення мобільного додатку

610 000,00

! ПДФО 5% ! База

15.2. Звіт «Податки із зарплати та гіг-винагород»

|- | Період | I квартал 2026 року |- | Дохід за актами | 3 630 000,00 грн |- | Кількість спеціалістів | 5 |- | Нараховано зарплати та гіг-винагород | 1 065 000,00 грн |- | Виплачено спеціалістам | 958 500,00 грн |- | ПДФО | 53 250,00 грн |- | Військовий збір | 53 250,00 грн |- | ЄСВ | 26 400,00 грн |- | База ПнВК | 470 000,00 грн |- | Податок на виведений капітал | 42 300,00 грн |- | Господарські витрати | 682 000,00 грн |- | Управлінський результат | 1 707 800,00 грн |}

19. Сценарій демонстрації в K2 ERP

Створити компанію ТОВ «К2 Софт Девелопмент». # Провести виплати спеціалістам. # Обрати особливий режим оподаткування. {| class="wikitable" style="width:100%;"

class="wikitable" style="width:100%;"

I квартал 2026 року виступає ключовою рисою Навчальне припущення. інформаційні дані в прикладі умовні. операційна дія

Стаття витрат

Разом дохід за квартал: 3 630 000,00 грн.

! Банківська операційна дія

18. Короткий підсумок прикладу

# Нарахувати зарплату та гіг-винагороди за 3 місяці. ЄСВ 22% від мін. Дата

Разом сплачено військового збору: 53 250,00 грн.

Нараховано, грн

Податок на виведений капітал до сплати: 42 300,00 грн.

Разом сплачено ЄСВ: 26 400,00 грн.

Документ 6.1. Розрахунок за один місяць
Дохід за актами	3 630 000,00
Нарахована зарплата та гіг-винагороди	1 065 000,00
ЄСВ	26 400,00
Господарські витрати	682 000,00
ПДФО	53 250,00
Військовий збір	53 250,00
Податок на виведений капітал	42 300,00
Управлінський результат після витрат і податків	1 707 800,00

Для прикладу компанія-користувач формує такі звіти:

* Надходження коштів — графік оплат від клієнтів. ! Дата

12. Управлінський фінансовий результат

15. Звіти для демонстрації

== Зовнішні посилання ==

Перед реальним поданням звітності ставки, ліміти та форму звітів потрібно перевірити за чинним законодавством. Вид послуг

# Розрахувати ПДФО, військовий збір і ЄСВ. Січень

Податок

Ставка

Податок / внесок

Спеціаліст

зарплату працівникам;
винагороду гіг-спеціалістам;
ПДФО;
військовий збір;
ЄСВ. Звіт

ПДФО-0001

31.01.2026

ПДФО

січень

17 750,00

ВЗ-0001

31.01.2026

військовий збір

січень

17 750,00

ЄСВ-0001

31.01.2026

ЄСВ

січень

8 800,00

ПДФО-0002

28.02.2026

ПДФО

лютий

17 750,00

ВЗ-0002

28.02.2026

військовий збір

лютий

17 750,00

ЄСВ-0002

28.02.2026

ЄСВ

лютий

8 800,00

ПДФО-0003

31.03.2026

ПДФО

березень

17 750,00

ВЗ-0003

31.03.2026

військовий збір

березень

17 750,00

ЄСВ-0003

31.03.2026

ЄСВ

березень

8 800,00

! ! Податок / внесок ! # Провести сплату податків із доходів спеціалістів. Разом за квартал ! Військовий збір 5%

! клієнт ERP Примітка. У реальному обліку кожну операцію потрібно перевіряти за Податковим кодексом України. Ставка

2 наймані працівники за трудовими договорами;
3 гіг-спеціалісти за гіг-контрактами. Березень

До виплати, грн	Для розрахунків використано демонстраційний період. Призначення
ПДФО	17 750,00	17 750,00	17 750,00	53 250,00
Військовий збір	17 750,00	17 750,00	17 750,00	53 250,00
ЄСВ	8 800,00	8 800,00	8 800,00	26 400,00
Разом	44 300,00	44 300,00	44 300,00	132 900,00

! клієнт ERP ! операційна дія |- | EMP-001 | Іваненко Олег Миколайович | трудовий договір | CEO / керівник проєкту | 80 000,00 |- | EMP-002 | Петренко Марина Ігорівна | трудовий договір | фінансовий менеджер | 45 000,00 |- | GIG-001 | Коваль Андрій Васильович | гіг-контракт | backend developer | 90 000,00 |- | GIG-002 | Савченко Наталія Сергіївна | гіг-контракт | frontend developer | 85 000,00 |- | GIG-003 | Мельник Дмитро Олегович | гіг-контракт | QA engineer | 55 000,00 |}

провідний результат. На такому прикладі можна показати, як K2 ERP оптимізує компанії-резиденту Дія.City вести зарплату, гіг-контракти, податки, банківські операції, ПнВК, формування звітів і фінансову аналітику в єдиній системі. клієнт ERP Особливий режим Дія.City дає можливість IT-компанії вести обліковий облік за моделлю, де ключову роль відіграють:

4. Доходи компанії за 3 місяці

|- | БН-0001 | 05.02.2026 | ТОВ «Український Ритейл Софт» | АКТ-0001 | 650 000,00 |- | БН-0002 | 07.02.2026 | ТОВ «Логістика Плюс» | АКТ-0002 | 420 000,00 |- | БН-0003 | 05.03.2026 | ТОВ «Медична Платформа» | АКТ-0003 | 720 000,00 |- | БН-0004 | 09.03.2026 | ТОВ «Будмаркет Онлайн» | АКТ-0004 | 380 000,00 |- | БН-0005 | 05.04.2026 | ТОВ «Агро інформаційні дані» | АКТ-0005 | 850 000,00 |- | БН-0006 | 08.04.2026 | ТОВ «Фінтех Сервіс» | АКТ-0006 | 610 000,00 |}

! Сума операції, грн ! {| class="wikitable" style="width:100%;"

Цей розрахунок не виступає як базою для податку на виведений капітал. # Відкрити дашборд фінансів і податків. Показник ! * Управлінський прибуток — результат після витрат і податків. Сума, грн

! # Внести податкові параметри: ПДФО 5%, військовий збір 5%, ЄСВ 22% від мінімальної зарплати, ПнВК 9%. ! Документ

! ! Посада / роль ! Сума, грн |- | Податковий розрахунок з ПДФО, військового збору та ЄСВ | квартальна / відповідно до чинних правил | доходи спеціалістів, ПДФО, військовий збір, ЄСВ |- | Декларація з податку на особливих умовах | річна / відповідно до чинних правил | операції, що оподатковуються податком на виведений капітал |- | Управлінський звіт про доходи та витрати | щомісячна | дохід, витрати, зарплата, податки, результат |- | Звіт про рух коштів | щомісячна | надходження, виплати, залишки коштів |- | Звіт по спеціалістах | щомісячна | нарахування, утримання, виплати, ЄСВ |}

6. Нарахування зарплати та гіг-винагород

15.4. Звіт «Прибутковість компанії»

14. Документи, які потрібно створити в K2 ERP

SEO title: Приклад розрахунків податків компанії на особливому режимі Дія.City

SEO keywords: Дія.City, Дія Сіті, податки Дія.City, особливий режим оподаткування, податок на виведений капітал, ПнВК, K2 ERP, зарплата, гіг-контракт, ПДФО 5%, військовий збір, ЄСВ, IT-компанія, резидент Дія Сіті

</noinclude>
 {{SEO
Шаблон для службового SEO-опису сторінки.

}}

* Фонд оплати праці — зарплата та гіг-винагороди.	зарплати	Податок / внесок	Період
Іваненко Олег Миколайович	трудовий договір	80 000,00	4 000,00	4 000,00	72 000,00	1 760,00
Петренко Марина Ігорівна	трудовий договір	45 000,00	2 250,00	2 250,00	40 500,00	1 760,00
Коваль Андрій Васильович	гіг-контракт	90 000,00	4 500,00	4 500,00	81 000,00	1 760,00
Савченко Наталія Сергіївна	гіг-контракт	85 000,00	4 250,00	4 250,00	76 500,00	1 760,00
Мельник Дмитро Олегович	гіг-контракт	55 000,00	2 750,00	2 750,00	49 500,00	1 760,00
Разом за місяць		355 000,00	17 750,00	17 750,00	319 500,00	8 800,00

Дата

компанії-резидента Дія.City забезпечується через Ця стаття описує навчальний приклад розрахунку податків; так само реалізовано яка перебуває на особливому режимі оподаткування та застосовує модель податку на виведений капітал. Документ

Частка в доході

Разом виплачено спеціалістам: 958 500,00 грн. Окрім зарплати та податків, компанія-користувач має поточні господарські витрати. Значення

Сума, грн

! Документ
Дивіденди	300 000,00	9%	27 000,00
Безповоротна фінансова допомога	50 000,00	9%	4 500,00
Оплата консультацій нерезиденту	120 000,00	9%	10 800,00
Разом	470 000,00	9%	42 300,00

У компанії працюють 5 спеціалістів:

7. Виплата зарплати та гіг-винагород

Березень

Лютий

Тип співпраці

Дата

ТОВ «Агро інформаційні дані»

850 000,00

23,42%

ТОВ «Медична Платформа»

720 000,00

19,83%

ТОВ «Український Ритейл Софт»

650 000,00

17,91%

ТОВ «Фінтех Сервіс»

610 000,00

16,80%

ТОВ «Логістика Плюс»

420 000,00

11,57%

ТОВ «Будмаркет Онлайн»

380 000,00

10,47%

Разом

3 630 000,00

100%

! Тип ! * Грошовий потік — надходження та виплати. Дата |- | Надійшло оплат від клієнтів у I кварталі | 2 170 000,00 |- | Оплати за березневими актами, що надійшли у квітні | 1 460 000,00 |- | Виплачено спеціалістам | 958 500,00 |- | Сплачено ПДФО | 53 250,00 |- | Сплачено військовий збір | 53 250,00 |- | Сплачено ЄСВ | 26 400,00 |- | Господарські витрати | 682 000,00 |- | Виплата дивідендів | 300 000,00 |- | Інші операції, що оподатковуються ПнВК | 170 000,00 |- | Податок на виведений капітал | 42 300,00 |}

Разом господарські витрати: 682 000,00 грн.

! ПІБ

* Операції з виведення капіталу — дивіденди та прирівняні операції. # Створити операції з виведення капіталу. Код Див. так само	# Встановити статус резидента Дія.City. ! # Провести банківські надходження від клієнтів. Сума, грн Мета прикладу. Показати, як у K2 ERP можна розрахувати податки компанії-резидента Дія.City: ПДФО, військовий збір, ЄСВ, податок на виведений капітал, виплати спеціалістам, зарплату, гіг-винагороди та формування звітів. Вид виплати Для демонстрації прикладу в K2 ERP потрібно створити такі документи. # Показати управлінський результат компанії. Показник	# Створити 5 спеціалістів: 2 працівники та 3 гіг-спеціалісти. У реальному використанні потрібно перевіряти актуальні форми в електронному кабінеті платника та офіційних джерелах. Значення 3. Спеціалісти компанії
ВИТ-0001	31.01.2026	оренда офісу	60 000,00
ВИТ-0002	31.01.2026	хмарна інфраструктура	35 000,00
ВИТ-0003	31.01.2026	інтернет, сервіси, домени	12 000,00
ВИТ-0004	28.02.2026	оренда офісу	60 000,00
ВИТ-0005	28.02.2026	хмарна інфраструктура	40 000,00
ВИТ-0006	28.02.2026	маркетинг	85 000,00
ВИТ-0007	31.03.2026	оренда офісу	60 000,00
ВИТ-0008	31.03.2026	хмарна інфраструктура	90 000,00
ВИТ-0009	31.03.2026	придбання ноутбуків	240 000,00

Увага. Строки подання та форми податкової звітності можуть змінюватися. При цьому податок на виведений капітал сплачується не з усього прибутку, а з операцій, які вважаються виведенням капіталу або прирівняними до нього. * офіційний сайт Дія.City

Разом
Нарахована зарплата та гіг-винагороди	355 000,00	355 000,00	355 000,00	1 065 000,00
ПДФО 5%	17 750,00	17 750,00	17 750,00	53 250,00
Військовий збір 5%	17 750,00	17 750,00	17 750,00	53 250,00
До виплати спеціалістам	319 500,00	319 500,00	319 500,00	958 500,00
ЄСВ	8 800,00	8 800,00	8 800,00	26 400,00

! Окремо варто відзначити гіг-винагород, податків, банківських виплат, управлінської аналітики і формування звітів. * Борг клієнтів — акти без оплати. компанія-користувач надає послуги з розробки програмного забезпечення та отримує оплату від клієнтів.== 20. Висновок == |- | ПДФО для спеціалістів Дія.City | 5% | зарплата або гіг-винагорода | утримується з доходу фізичної особи |- | Військовий збір | 5% | зарплата або гіг-винагорода | утримується з доходу фізичної особи |- | ЄСВ | 22% | від мінімальної зарплати | сплачується роботодавцем / резидентом Дія.City |- | Податок на виведений капітал | 9% | сума операцій з виведення капіталу | сплачується компанією на особливому режимі |- | Податок на прибуток | 18% | фінансовий результат | у прикладі не застосовується, бо компанія-користувач обрала особливий режим |}

! Січень Для показу прикладу в K2 ERP можна виконати такий сценарій:

! {| class="wikitable" style="width:100%;" ! Значення У прикладі всі клієнти оплатили рахунки безготівково. Лютий ! База, грн

! Коментар

Виплата дивідендів	300 000,00	9%	27 000,00
Безповоротна фінансова допомога	50 000,00	9%	4 500,00
Оплата консультацій нерезиденту	120 000,00	9%	10 800,00
Разом	470 000,00	9%	42 300,00

2. Податкові параметри для прикладу

У прикладі використано такі податкові параметри. операційна дія

Разом сплачено ПДФО: 53 250,00 грн. ! {| class="wikitable" style="width:100%;" |- | ВЗП-0001 | 31.01.2026 | виплата зарплати та гіг-винагород за січень | 319 500,00 |- | ВЗП-0002 | 28.02.2026 | виплата зарплати та гіг-винагород за лютий | 319 500,00 |- | ВЗП-0003 | 31.03.2026 | виплата зарплати та гіг-винагород за березень | 319 500,00 |}

! Показник ! Ставка

|- | Акт наданих послуг | 6 | фіксація доходу компанії |- | Банківське надходження | 6 | оплати від клієнтів |- | Нарахування зарплати | 3 | нарахування зарплати та гіг-винагород |- | Відомість на виплату | 3 | виплата коштів спеціалістам |- | Платіж ПДФО | 3 | сплата ПДФО з доходів спеціалістів |- | Платіж військового збору | 3 | сплата військового збору |- | Платіж ЄСВ | 3 | сплата ЄСВ |- | Господарські витрати | 9 | оренда, хмарна інфраструктура, маркетинг, обладнання |- | операційна дія виведення капіталу | 3 | дивіденди, фінансова допомога, прирівняні операції |- | Розрахунок ПнВК | 1 | розрахунок податку на виведений капітал |}

1. SEO-опис демонстраційної компанії

Щомісяця компанія-користувач нараховує:

! # Сформувати звіти по доходах, зарплаті, податках і ПнВК. Чи виступає як базою ПнВК

ОП-0001	20.02.2026	виплата дивідендів власнику	300 000,00	так	виведення капіталу
ОП-0002	15.03.2026	безповоротна фінансова допомога непов'язаній особі	50 000,00	так	прирівняна операційна дія
ОП-0003	25.03.2026	оплата консультацій нерезиденту	120 000,00	умовно так	для прикладу включено до бази ПнВК
ОП-0004	28.03.2026	придбання ноутбуків для розробників	240 000,00	ні	господарські витрати компанії
ОП-0005	29.03.2026	оплата хмарної інфраструктури	90 000,00	ні	господарські витрати компанії

Приклад можна використовувати для демонстрації роботи K2 ERP у частині обліку зарплати. Тому ЄСВ за одного спеціаліста: 8 000,00 × 22% = 1 760,00 грн на місяць. Вид документа

13. Рух коштів

Сума до виплати, грн

* Податки із доходів спеціалістів — ПДФО, військовий збір, ЄСВ. Кількість

5. Надходження оплат від клієнтів

Коментар

Місячна винагорода, грн 6.2. Розрахунок за квартал критично для обліку. Акти за березень сформовані 31.03.2026, але оплати за ними надійшли у квітні. Для управлінської аналітики дохід можна бачити за актами, а для руху коштів — за банківськими надходженнями. У цьому прикладі за I квартал компанія-користувач здійснила такі операції:	У навчальному прикладі частина операцій умовно включена до бази податку на виведений капітал для демонстрації механіки розрахунку. # Розрахувати податок на виведений капітал. Поле Аналітичний висновок. компанія-користувач має позитивний управлінський результат. Дата 10. Розрахунок податку на виведений капітал	* Податковий календар — дати сплати податків і подання звітів. Документ

15.1. Звіт «Доходи за клієнтами»

11. Управлінські витрати компанії

8. Сплата податків із доходів спеціалістів

15.3. Звіт «Податок на виведений капітал»

17. Податкова формування звітів

9. Операції, що оподатковуються податком на виведений капітал

15.2. Звіт «Податки із зарплати та гіг-винагород»

19. Сценарій демонстрації в K2 ERP

18. Короткий підсумок прикладу

6.1. Розрахунок за один місяць

12. Управлінський фінансовий результат

15. Звіти для демонстрації

4. Доходи компанії за 3 місяці

6. Нарахування зарплати та гіг-винагород

15.4. Звіт «Прибутковість компанії»

14. Документи, які потрібно створити в K2 ERP

7. Виплата зарплати та гіг-винагород

Див. так само

3. Спеціалісти компанії

2. Податкові параметри для прикладу

1. SEO-опис демонстраційної компанії

13. Рух коштів

5. Надходження оплат від клієнтів

6.2. Розрахунок за квартал

10. Розрахунок податку на виведений капітал