Перейти до вмісту

Закриття періоду

Матеріал з K2 ERP Wiki
Версія від 20:03, 21 травня 2026, створена R (обговорення | внесок) (Проводки закриття періоду)
(різн.) ← Попередня версія | Поточна версія (різн.) | Новіша версія → (різн.)

Не завжди потрібно відкривати старий період. Що означає Саме так K2 ERP повинна реалізовувати закриття періоду: від перевірки первинних документів до зафіксованої собівартості, прибутку, маржі та фінансового результату. як приклад: ! SEO-опис

Звіти закриття періоду

Центр витрат “Цех №1” має витрати:
Високий
Перевірка нульової собівартості платформа повинна знаходити партії, реалізації або продукцію без вартості. Задача

Що потрібно реалізувати в K2 ERP

 - Виробництво має НЗВ платформа розподіляє витрати між готовою продукцією і НЗВ.розрахунку собівартості забезпечується через У K2 ERP закриття періоду застосовується для; так само реалізовано фактичної собівартості, собівартості партії, собівартості реалізації, виробничої собівартості, НЗВ, накладних витрат, центрів витрат, перерахунку собівартості, валового прибутку, маржинальності, план-фактного аналізу, проводок і управлінської звітності. Документ
Період Який період закривається
Організація компанія-користувач або юридична особа
Дата і час запуску Коли почато закриття
користувач системи Хто запустив закриття
Статус Успішно, з помилками, заблоковано, частково
Перевірки Які контрольні процедури виконані
Помилки Що блокує закриття
Попередження Що не блокує, але потребує уваги
Розрахунки Які собівартості, розподіли, НЗВ і проводки сформовані
Перерахунки Що було перераховано
Зміни маржі Які продажі та реалізація змінили прибутковість
Проводки Які проводки сформовані
Підсумок Чи період закрито

Партія товару була оприбуткована:

Зв’язок з іншими механізмами K2 ERP

Період Травень 2025
Складські залишки Помилок немає
Партії без вартості 0
Від’ємні залишки 0
продажі та реалізація без собівартості 0
Нерозподілені додаткові витрати 0
Накладні витрати Розподілено 90000 грн
НЗВ Зафіксовано 60000 грн
Перерахунок собівартості Виконано
Проводки Сформовано
Статус Період закрито

index.php?title=Категорія:Маржинальність

Закриття центрів витрат

! Сума ! SEO-опис ! ! # Перерахувати FIFO або середньозважену собівартість. Пріоритет |- | Що таке закриття періоду? Дата

! Дія

! Маржа Перевіряється: |- | Товар А | базовий складський облік | 15.05 | -10 шт | Собівартість реалізації здатна бути неправильною |- | Матеріал Б | складський облік сировини | 20.05 | -5 кг | Виробнича собівартість спотворена |}

! Тип помилки Від’ємні залишки — одна з найбільш критичних проблем для собівартості. Помилка !index.php?title=Категорія:Виробнича собівартість ! Витрати

Проводки при закритті періоду

Звіт 1. Стан закриття періоду

Наслідок Собівартість Механізм

Зовнішні посилання

Період

До додаткових витрат належать: Закриття періоду повинно виконати цей перерахунок до фіксації місяця. | Для фактичної собівартості. |-

Протокол розрахунку собівартості - Перерахунок собівартості Виконується перед фіксацією періоду. Перевірка Високий
Перерахунок собівартості Перед закриттям платформа повинна виконувати або перевіряти актуальність перерахунку. # Сформувати звіти по валовому прибутку. # Перерахувати готову продукцію. Дія
Відкрити старий період інформаційні дані старого періоду змінюються Якщо формування звітів ще не затверджена
Коригування поточним періодом Старий період не змінюється, різниця відображається зараз Якщо формування звітів уже затверджена
Управлінське коригування Управлінські звіти уточнюються, бухгалтерський період не змінюється Для аналітики

Послідовність закриття:

Що робить платформа користувач системи

Закриття періоду — це фінальна перевірка і фіксація обліку за період, щоб собівартість, залишки, продажі та реалізація, прибуток, маржа, проводки і звіти стали стабільними та достовірними.

! Сценарій
Розрахунок собівартості Документи періоду блокуються або можуть змінюватися тільки через контрольований бізнес-процес. Поле протоколу
Закриття без розрахунку собівартості Період закривається, але собівартість не актуальна Маржа і прибуток неправильні Виконати розрахунок і перерахунок
Від’ємні залишки Списання або продажі та реалізація перевищують залишок Собівартість спотворена Виправити документи і дати
Партії без вартості виступає як кількість, але немає суми продажі та реалізація мають нульову собівартість Заповнити або перерахувати вартість
Нерозподілені накладні Витрати не потрапили в собівартість Собівартість занижена Налаштувати і виконати розподіл
Нульова база розподілу Розподіл неможливий Накладні залишаються нерозподіленими Заповнити базу
НЗВ не розраховане Витрати не поділені між випуском і залишком робіт Виробнича собівартість неправильна Оцінити НЗВ
продажі та реалізація без собівартості Собівартість реалізації дорівнює нулю Прибуток завищений Перерахувати собівартість
Зміни після закриття Документи змінені в закритому періоді Звіти втрачають стабільність Заборонити або вести контрольований перерахунок
Відкриття періоду без причини Немає аудиту Неможливо пояснити зміни Вимагати причину і протокол

Приклад 2. Закриття місяця у виробничій компанії

Вступ

Менеджер продажів Свої продажі та реалізація, статус періоду, заборону змін Не здатна змінювати закритий період
Комірник Складські документи і помилки складу здатна виправляти відкритий період у межах прав
Бухгалтер Документи, проводки, закриття, помилки Запускати перевірки і закриття періоду
Економіст Собівартість, розподіли, НЗВ, маржу, протоколи Запускати розрахунок і перерахунок собівартості
Керівник виробництва Виробничі замовлення, НЗВ, витрати виробництва Підтверджувати виробничі інформаційні дані
Фінансовий директор Повний фінансовий результат і журнал змін Затверджувати закриття, відкриття і коригування
Адміністратор Технічні конфігурація і доступи Керувати правами, але не змінювати фінансову методику без погодження
class="wikitable" style="width:100%;"
  1. Перевірити всі надходження. Що бачить

index.php?title=Категорія:Валовий прибуток

  • кількість — 100 шт;
  • первинна вартість — 50000 грн;
  • собівартість одиниці — 500 грн. операційна дія
31.05 Закрито Травень 2025 Бухгалтер Регламентне закриття
03.06 Відкрито Травень 2025 Фінансовий директор Додано акт доставки
03.06 Повторно закрито Травень 2025 Бухгалтер Після перерахунку

Перевірка 2. Від’ємні залишки

Період здатна містити виробничі замовлення, які:

Сума

Закриття і план-фактний аналіз

Приклад 3. Закриття періоду з НЗВ

! Факт

Звіт 4. продажі та реалізація без собівартості

За місяць виступає як:

Цех №1 Електроенергія 12000 Не виконано розподіл Запустити розподіл складський облік Оренда 30000 Не визначено правило Налаштувати правило

Після закриття платформа здатна показати:

index.php?title=Категорія:Собівартість

Перевірка виробництва Перевіряє матеріали, випуск, НЗВ, брак, напівфабрикати Виробництво готове до розрахунку 6. Приклад

Нова собівартість партії:

# Визначити НЗВ. Причина

Закриття періоду — це регламентований бізнес-процес у K2 ERP, під час якого платформа перевіряє, розраховує, фіксує і блокує інформаційні дані за певний обліковий період: день, місяць, квартал або рік. |-

Реалізація №300 Товар А 10000 0 100% Немає партії списання Реалізація №310 Виріб Б 25000 0 100% Не розрахована виробнича собівартість

Типові сценарії використання

Після продажу додали акт доставки — 5000 грн. ! На що звернути увагу. Закриття періоду — це не одна кнопка “Закрити місяць”. | Щоб інформаційні дані не змінювалися випадково. ! ! Дія

Виробниче замовлення №45 100000 грн 40 шт Не задана готовність НЗВ Заповнити ступінь готовності
Замовлення №46 80000 грн виступає як залишок робіт Не визначено, що залишати в НЗВ Закрити або оцінити НЗВ

Іноді період потрібно відкрити повторно. | Закрити період без перерахунку собівартості і перевірки помилок. Стаття

Нова собівартість одиниці:

  1. перевіряє коректність документів;
  2. знаходить помилки;
  3. розраховує фактичну собівартість;
  4. розподіляє накладні витрати;
  5. розраховує НЗВ;
  6. перераховує собівартість реалізації;
  7. розраховує валовий прибуток і маржу;
  8. формує проводки;
  9. формує звіти;
  10. фіксує результат;
  11. блокує зміни в закритому періоді.== Приклад 1. Закриття місяця в торговій компанії ==

! Наслідок ! Документ ! | Високий |- | Розрахунок НЗВ | платформа повинна визначати витрати, що залишаються в незавершеному виробництві. Перевіряється:

!

! Період не повинен закриватися без виправлення таких помилок. Ситуація

! Центр витрат ! Закриття періоду має показати продажі та реалізація:

Звіт 5. Перерахунок собівартості перед закриттям

У K2 ERP період закриття здатна бути різним залежно від задачі. Закриття закупівель перевіряє, чи всі витрати, пов’язані з товаром, потрапили в собівартість. Дохід

За місяць: Головне. Закриття періоду потрібне для того, щоб після завершення місяця інформаційні дані не змінювалися випадково, а всі залишки, витрати, собівартість, продажі та реалізація, прибуток і звіти були перевірені та зафіксовані. |-
Після закриття формують ABC-аналіз Від’ємні залишки спотворюють собівартість. ! Статус
Цех №1 90000 грн Очікує розподілу Розподілити за машинним часом
Сервіс 70000 грн Немає бази людино-годин Заповнити обліковий облік часу
складський облік 95000 грн Не визначено метод Налаштувати правило розподілу
300000 / 250 = 1200 грн
- Накладні витрати не розподілені платформа показує центр витрат, суму, причину і дію. Дохід

Перевірка 9. Незавершені виробничі замовлення

  • надходження товарів;
  • акти постачальників;
  • додаткові витрати;
  • продажі та реалізація;
  • повернення;
  • складські переміщення;
  • списання;
  • виробничі замовлення;
  • випуск готової продукції;
  • НЗВ;
  • нарахування зарплати;
  • амортизація;
  • накладні витрати;
  • розподіл витрат;
  • банківські операції;
  • касові документи;
  • коригування;
  • перерахунки собівартості. | Щоб усі залежні документи мали актуальну собівартість. Замовлення
 }

50000 + 5000 = 55000 грн

Приклад 6. Закриття з продажем без собівартості

 Спосіб Що має робити платформа

Якщо ці витрати не розподілити:

# Заблокувати зміни. НЗВ Роль
Реалізація №125 14% 25% Погоджено Дозволено
Реалізація №126 -5% 20% Немає погодження Блокувати закриття або вимагати рішення для бізнесу
Реалізація №300 100% 20% Нульова собівартість Перевірити собівартість

Основні етапи закриття періоду

Розподіл:

Закриття періоду — це один із найважливіших регламентів у K2 ERP. Як функціонує

- виступає як продажі та реалізація без собівартості Високий

! Номенклатура

! # Нарахувати зарплату, амортизацію, енергію. Номенклатура ! | Це бізнес-процес перевірки, розрахунку, фіксації і блокування даних за період. # Розрахувати фактичну виробничу собівартість. Перевірка складу | Перевіряє залишки, партії, від’ємні залишки, нульову собівартість | складський облік готовий або має помилки |- | 3. |- | Центр витрат | Перевіряється на наявність нерозподілених витрат. Дія Закриття періоду потрібне для того, щоб після завершення всіх перевірок зафіксувати фінальний стан даних. Простими словами: |- | Фіксація обліку | Забороняє випадкові зміни після завершення місяця | Продаж за травень не можна змінити в червні без прав |- | Достовірна собівартість | Перевіряє, що всі витрати включені та розподілені | Доставка потрапила в собівартість партії |- | Коректна маржа | Перераховує собівартість реалізації і валовий прибуток | Маржа після доставки стала 31,25% |- | Контроль залишків | Перевіряє від’ємні залишки, партії без вартості, складські помилки | Продаж раніше надходження блокує закриття |- | Закриття виробництва | Розраховує виробничу собівартість і НЗВ | Частина витрат залишилась у незавершеному виробництві |- | Розподіл накладних витрат | Розподіляє витрати центрів витрат на продукцію, послуги або проєкти | Цех №1 розподілений за машинним часом |- | Формування фінансового результату | Фіксує доходи, витрати, собівартість, прибуток | Місяць має фінальний прибуток |- | Аудит | Зберігає протоколи розрахунків і змін | Видно, хто закрив період і які помилки були |}

! Собівартість

Партія без вартості означає, що виступає як кількість, але немає собівартості. Статус |- | Тип періоду | День, місяць, квартал, рік | Для собівартості базовий — місяць |- | Рівень закриття | Організація, складський облік, напрямок, підрозділ, компанія-користувач | Можна закривати окремі ділянки |- | Обов’язкові перевірки | складський облік, закупівельна діяльність, продажі та реалізація, виробництво, витрати, проводки | Критичні перевірки не можна пропускати |- | Дія при помилках | Попередження або блокування | Критичні помилки мають блокувати |- | Перерахунок собівартості | Автоматичний або ручний | Перед закриттям бажано автоматичний контроль |- | Блокування документів | Повне або часткове | Залежить від статусу періоду |- | Відкриття періоду | Заборонено, за правами, з погодженням | Потрібен протокол |- | Коригування | У старому або поточному періоді | Залежить від облікової політики |- | Протокол | Обов’язковий | Для аудиту і довіри до даних |}

Причини:

Проводки залежать від облікової політики, але типово закриття здатна формувати або перевіряти такі операції: ! Результат

Критично критично. Відкриття закритого періоду без протоколу і прав доступу руйнує довіру до фінансової звітності. Дія index.php?title=Категорія:Закриття місяця Закриття складу — це частина закриття періоду, яка фіксує складські рухи. План

! Ключова ідея K2 ERP. Період не можна закривати, поки в системі виступає як критичні помилки: від’ємні залишки, партії без вартості, продажі та реалізація з нульовою собівартістю, нерозподілені накладні витрати, незакрите НЗВ або незавершений перерахунок собівартості. # Перевірити від’ємні залишки. # Перевірити маржу. Залишок 55000 / 100 = 550 грн базовий період для собівартості в ERP — місяць. !== Перевірка 5. Нерозподілені додаткові витрати ==

! Партія |- | складський облік | Перевірено | 0 | 2 |- | закупівельна діяльність | Перевірено | 0 | 1 |- | продажі та реалізація | Помилки | 2 | 3 |- | Виробництво | Перевірено | 0 | 4 |- | Накладні витрати | Помилки | 1 | 0 |- | Проводки | Очікує | 0 | 0 |}

Приклад 4. Закриття після додавання запізнілої доставки

Значення бази

Приклад 5. Закриття з нерозподіленими накладними

Акт доставки №18 5000 грн Не розподілено на партії Виконати розподіл
Митна декларація №7 20000 грн Не включено в імпортну партію Розподілити за митною вартістю

Звіт 6. Валовий прибуток і маржа після закриття

компанія-користувач займається продажем товарів. | Щоб маржа не була штучно завищена. Вартість

Кредит
  • чи всі документи внесені;
  • чи немає складських помилок;
  • чи всі партії мають собівартість;
  • чи всі продажі та реалізація мають собівартість реалізації;
  • чи розподілені всі накладні витрати;
  • чи правильно оцінене НЗВ;
  • чи перерахована фактична собівартість;
  • чи правильно порахований валовий прибуток;
  • чи можна довіряти маржі;
  • чи можна зафіксувати фінансовий результат;
  • чи можна заборонити зміни за період. | Стан закриття періоду, помилки закриття, протокол закриття і звіт перерахунку собівартості. * закупівельна діяльність товарів;
  • доставки;
  • продажі та реалізація;
  • повернення;
  • складські переміщення;
  • знижки;
  • перерахунок партій. Що показує
День Для каси, банку, операційного контролю складу Закриття касової зміни Тиждень Для оперативного управлінського аналізу Тижневий контроль продажів і маржі Місяць базовий період для собівартості, фінансового результату і звітності Закриття травня Квартал Для фінансової, податкової або управлінської звітності Закриття кварталу Рік Для річного балансу, інвентаризації, фінального фінансового результату Закриття року

! | Щоб користувач системи бачив порядок дій і прогрес. |- | PART-001 | 50000 | 55000 | +5000 | Доставка |- | Реалізація №125 | 30000 | 33000 | +3000 | Перерахунок партії |- | Виріб А | 130000 | 140000 | +10000 | Додано електроенергію |}

Період не можна закривати, якщо в ньому виступає як документи, які повинні бути проведені, але залишилися в чернетках. # Перевірити партії без вартості. Перевірка продажів | Перевіряє реалізації, повернення, собівартість реалізації | продажі та реалізація мають коректну собівартість |- | 5. Причина ! # Закрити період. Що потрібно реалізувати index.php?title=Категорія:Автоматизація бізнесу ! Для чого це потрібно index.php?title=Категорія:Перерахунок собівартості

Для контролю результату. Об’єкт Було конфігурація Розподіл накладних витрат Розподіляє витрати центрів витрат Накладні включені в собівартість
7.== Перевірка 3. Партії без вартості == Попереджень

Усі ці зміни можуть впливати на: Продано 60 шт.index.php?title=Категорія:Закриття періоду

Стало
  • продаж із цієї партії матиме нульову собівартість;
  • валовий прибуток буде завищений;
  • маржа здатна бути 100%;
  • ABC-аналіз прибутковості буде неправильним. |-
 PART-001 Товар А 100 шт 0 грн Партія без ціни
PART-002 Виріб Б 50 шт 0 грн Не розрахована виробнича собівартість

! Відповідь ! # Перевірити непроведені документи. # Визначити НЗВ. Перевірка закупівель | Перевіряє надходження, акти, додаткові витрати, імпорт | Усі витрати партій включені |- | 4. |- | Чи можна відкрити закритий період? |- | 1. Показник Після закриття періоду документи минулого періоду не повинні змінюватися без спеціальних прав, протоколу і контрольованого перерахунку. Проблема ! # Перевірити виробничі звіти. |- | Додали акт доставки після продажу | платформа перераховує партію, собівартість реалізації, маржу і протоколює зміни.== Закриття продажів == Механізм закриття періоду в K2 ERP повинен бути реалізований як контрольований регламент із перевірками, статусами, протоколами, блокуваннями, перерахунками і правами доступу. | Для виробничого обліку. Умовні одиниці

Закриття виробництва

Під час закриття потрібно перевірити центри витрат. Відхилення

  • матеріали;
  • виробничі замовлення;
  • випуск продукції;
  • НЗВ;
  • зарплату;
  • електроенергію;
  • амортизацію;
  • накладні витрати;
  • брак;
  • готову продукцію;
  • продажі та реалізація готової продукції. |-

| Виробнича собівартість | Закриття виробництва формує собівартість готової продукції. | Високий |- | Перевірка від’ємних залишків | платформа повинна знаходити всі залишки нижче нуля. | Для фінансової дисципліни. # Сформувати звіти. Коментар !== Права доступу == ! # Перерахувати собівартість реалізації. # Сформувати проводки. Дія ! Наслідок ! | Високий |- | Статуси закриття | Період повинен мати статус: відкритий, на перевірці, частково закритий, закритий, заблокований. Формування проводок | Формує або перевіряє бухгалтерські та управлінські рухи | Проводки готові |- | 10. Проблема

index.php?title=Категорія:Накладні витрати ! Напрямок Витрати виробництва — 300000 грн. | Так, але тільки з правами, причиною, протоколом і повторним закриттям. # Розподілити доставку, мито, брокера, страхування. Як оптимізує закриття періоду ! | Високий |- | Коригування закритого періоду | платформа повинна підтримувати коригування в поточному періоді без зміни історичного. Готовність

Продаж:

  • готова продукція — 200 шт;
  • НЗВ — 100 шт;
  • готовність НЗВ — 50%. Дата
  • знайдена критична помилка;
  • не внесено важливий документ;
  • неправильна дата документа;
  • помилка в собівартості;
  • потрібно змінити виробничі інформаційні дані;
  • потрібно виправити проводки. Такі документи повинні блокувати закриття або потрапляти в критичний звіт. Розрахунок собівартості

| Рахує фактичну собівартість запасів, продукції, послуг | Отримана собівартість періоду |- | 8. # Внести електроенергію та інші виробничі витрати. Показник

  • чи всі надходження проведені;
  • чи всі акти постачальників внесені;
  • чи всі додаткові витрати розподілені;
  • чи всі імпортні платежі враховані;
  • чи немає партій без ціни;
  • чи всі повернення постачальнику оформлені;
  • чи немає незакритих авансів, якщо це критично для звітності. | Високий

|- | Розподіл накладних витрат | платформа повинна розподіляти витрати центрів витрат за налаштованими базами. Наслідок ! |- | Яка головна помилка? # Перевірити продажі та реалізація з нульовою або від’ємною маржею. Маржа |- | Регламентне закриття місяця | платформа послідовно виконує всі перевірки, розрахунки і фіксує період. Перевірка

Що таке закриття періоду

|- | Оренда | 30000 грн |- | Зарплата майстра | 25000 грн |- | Електроенергія | 12000 грн |- | Амортизація | 18000 грн |- | Ремонт | 5000 грн |- | Разом | 90000 грн |}


  • виробнича собівартість буде занижена;
  • готова продукція буде дешевша, ніж виступає як насправді;
  • валовий прибуток буде завищений;
  • маржа буде неправильною. Дія
# Перерахувати собівартість реалізації готової продукції. Проблема
Розподіл Цеху №2 73000 грн Машинний час 0 год Неможливо розподілити
Розподіл сервісу 70000 грн Людино-години 0 год Немає даних робіт

! | Для керування доступом і процесом. # Розподілити накладні витрати. Кількість ! Дохід ! Що означає !== конфігурація закриття періоду в K2 ERP ==

! | Щоб не закрити період із помилками.== Приклад протоколу закриття == Закриття виробництва перевіряє:

Перевірка 7. Нульова база розподілу

! Сума ! # Нарахувати зарплату виробництва. # Розподілити накладні витрати. {| class="wikitable" style="width:100%;"

  • залишки;
  • собівартість;
  • валовий прибуток;
  • маржу;
  • фінансовий результат;
  • звіти по продажах;
  • звіти по клієнтах;
  • ABC-аналіз прибутковості;
  • проводки. Результат

! Сума

! ! # Нарахувати амортизацію. | Високий |- | Контрольоване відкриття періоду | платформа повинна дозволяти відкрити період тільки з правами, причиною і протоколом. # Перевірити списання матеріалів у виробництво. Це послідовність перевірок, розрахунків, погоджень, протоколів і блокувань, які забезпечують достовірність обліку. | Щоб захистити інформаційні дані. Приклад ! # Перерахувати валовий прибуток і маржу. # Розподілити додаткові витрати на партії. | Високий |- | Звіти закриття | платформа повинна формувати звіти по помилках, собівартості, маржі, залишках, проводках. Джерело

Перевірка 1. Непроведені документи

Перевірка 10. продажі та реалізація нижче мінімальної маржі

! |- | Собівартість реалізації | Повинна бути розрахована для всіх продажів. ! Статус ! |- | Що відбувається після закриття? |- | Для чого воно потрібне? Валовий прибуток

! Зв’язок

Перевірка 6. Накладні витрати без розподілу

! # Перевірити маржу і збиткові продажі та реалізація. Остаточний ABC-аналіз прибутковості бажано формувати після закриття періоду, бо до цього собівартість і маржа можуть ще змінюватися. Проблема ! ! # Провести всі надходження, реалізації, повернення, списання, переміщення. |- | Валовий прибуток | Фіксується після актуалізації собівартості реалізації. Питання ! Критичних помилок

Наслідок: ! |- | Причина відкриття | користувач системи повинен вказати, чому відкривається період |- | Права доступу | Відкрити період здатна тільки визначена роль |- | Протокол | платформа записує дату, користувача, причину і дії |- | Обмеження | Можна дозволити змінювати тільки певні документи |- | Повторне закриття | Після виправлення потрібно знову виконати перевірки |}

Закриття складу

Маржа

Закриття періоду — це бізнес-процес, під час якого K2 ERP:

- Потрібно змінити закритий період - Надходження №125 Чернетка Товар фізично виступає як, але не потрапив у залишки Провести або видалити
Акт доставки №18 Не проведено Доставка не включена в собівартість Провести і розподілити
Випуск продукції №45 Чернетка Готова продукція не оприбуткована Провести виробничий документ

Після закриття періоду можна формувати достовірний план-фактний аналіз. ! Сума Він забезпечує достовірність обліку, собівартості, прибутку, маржі, залишків і управлінської звітності. Різниця

index.php?title=Категорія:Проводки

- Собівартість партії Партії перевіряються і перераховуються перед закриттям. Правило == Які періоди можна закривати ==
Було

Закриття періоду відповідає на питання:

Валовий прибуток 300000 240000 -60000
Маржа 30% 24% -6 п.п. Проблема

Звіт 7. Журнал відкриття і закриття періодів

 == Приклад загального алгоритму закриття місяця ==

Причини:

Об’єкт Статус Формування звітів Формує звіти по залишках, прибутку, маржі, витратах інформаційні дані готові до аналізу
11. ! Блокує закриття? # Закрити період. Дія
Готова продукція 200 100% 200
НЗВ 100 50% 50
Разом 250

Звіт 3. Нерозподілені витрати

- Який провідний звіт? Об’єкт
}

При закритті періоду платформа повинна зафіксувати: index.php?title=Категорія:Фінансовий результат

# Списати матеріали у виробництво.

Виробнича компанія-користувач має:

Див. так само

Собівартість умовної одиниці:

Реалізація №300 Товар А 10000 0 100% Немає собівартості реалізації
Реалізація №310 Виріб Б 25000 0 100% Не розрахована виробнича собівартість
Сума витрат
  • товари A, B, C за валовим прибутком;
  • клієнтів A, B, C за прибутковістю;
  • менеджерів за внеском у прибуток;
  • збиткові товари;
  • зміни ABC-груп після перерахунку собівартості. Маржа
  • з низькою маржею;
  • з від’ємною маржею;
  • з маржею 100% через нульову собівартість;
  • без погодження мінімальної маржі. Період
 Високий
Перевірка нерозподілених витрат платформа повинна показувати витрати, які не потрапили в собівартість або витрати періоду. Документ
Собівартість реалізації 60 шт 30000 грн 33000 грн +3000 грн
Залишок 40 шт 20000 грн 22000 грн +2000 грн
Валовий прибуток реалізації 18000 грн 15000 грн -3000 грн
Високий
Перелік контрольних перевірок платформа повинна автоматизовано перевіряти складський облік, закупівельна діяльність, продажі та реалізація, виробництво, витрати, проводки. Коментар

У K2 ERP відкриття періоду повинно бути контрольованим. |}

Дія
  1. Перевірити складський облік сировини.== Перевірка 8. НЗВ без готовності ==
  • списання матеріалів;
  • випуск продукції;
  • напівфабрикати;
  • брак;
  • відходи;
  • виробничу зарплату;
  • амортизацію;
  • електроенергію;
  • накладні витрати;
  • НЗВ;
  • розподіл витрат;
  • фактичну собівартість. {| class="wikitable" style="width:100%;"
class="wikitable" style="width:100%;"
Витрати без центру Документ має статтю витрат, але немає центру Заповнити центр витрат
Центр без правила розподілу Витрати накопичені, але не зрозуміло, куди їх віднести Налаштувати правило
Центр із нульовою базою Правило виступає як, але немає даних для розподілу Заповнити базу
Нерозподілений залишок Частина витрат залишилась на центрі Перевірити методику
Критично критично. Якщо виступає як від’ємні залишки, FIFO і середньозважена собівартість можуть розрахуватися неправильно. Проблема Мінімальна маржа

Правильно реалізоване закриття періоду перетворює K2 ERP із системи введення документів на систему достовірної фінансової та управлінської звітності.

Дохід 25000 грн
Собівартість реалізації 0 грн
Валовий прибуток 25000 грн
Маржа 100%
Як має працювати K2 ERP Щоб собівартість була повною. Перевірка документів Перевіряє проведені, непроведені, помилкові, чернетки Виявлені документи, які заважають закриттю
2. ! Вимога
Від’ємний залишок Товар А, складський облік 1 Залишок -10 шт Виправити дату або провести надходження
Нульова собівартість Реалізація №300 Собівартість реалізації 0 грн Перерахувати партію
Нульова база Цех №2 Машинний час 0 год Заповнити виробничі звіти
- Що головне перевірити? Дебет
Списання собівартості реалізації Собівартість реалізації Товари / Готова продукція Вартість проданого
Розподіл накладних витрат у виробництво Виробництво / НЗВ Накладні витрати Непрямі виробничі витрати
Випуск готової продукції Готова продукція Виробництво / НЗВ Оприбуткування готової продукції
Залишок НЗВ НЗВ Виробництво Витрати, що залишилися незавершеними
Списання адміністративних витрат Витрати періоду Витрати / Розрахунки Якщо не включаються в собівартість
Коригування собівартості Собівартість / Запаси Запаси / Коригування Різниці після перерахунку
Закриття доходів і витрат Доходи / Фінансовий результат Витрати / Фінансовий результат Формування фінансового результату
  • чи всі документи складу проведені;
  • чи немає від’ємних залишків;
  • чи немає партій без кількості або вартості;
  • чи коректні серії і партії;
  • чи всі переміщення завершені;
  • чи немає завислих резервів;
  • чи збігаються кількісні та сумові залишки;
  • чи виконано перерахунок FIFO або середньої собівартості. Проблема
Собівартість реалізації
Відкритий Документи можна створювати, змінювати, проводити Повна робота з періодом
На перевірці Почато процедуру закриття Дозволені тільки контрольні дії
Закритий операційно Заборонені складські та виробничі зміни, але фінальні проводки ще можуть формуватися Обмежені фінансові дії
Закритий фінансово Усі інформаційні дані періоду зафіксовані Тільки перегляд або контрольовані коригування
Заблокований Період не можна змінювати без спеціального рішення для бізнесу Тільки адміністратор або фінансовий директор
Відкритий повторно Період тимчасово відкрито для виправлення Дії тільки в межах причини відкриття
  1. Завершити введення всіх первинних документів за місяць. Що означає
- Фактична собівартість - Накладні витрати Розподіляються до закриття періоду. # Перерахувати собівартість партій.

Контроль помилок

Упродовж місяця в системі створюється багато документів:

Матеріали списані, випуску немає Витрати зависли у виробництві Визначити НЗВ або списання
Випуск виступає як, матеріали не списані Собівартість занижена Списати матеріали
Немає НЗВ Витрати можуть неправильно потрапити в готову продукцію Оцінити незавершене виробництво
Накладні не розподілені Собівартість неповна Виконати розподіл

Закриття продажів перевіряє:

Звіт 2. Помилки, що блокують закриття

Висновок

index.php?title=Категорія:Фактична собівартість Тому закриття періоду повинно перевірити, що 90000 грн розподілено за правилом, як приклад за машинним часом. ! Документ

Дія Фіксація періоду Блокує зміни за період Період закритий Іноді правильніше зробити коригування в поточному періоді. # Перевірити від’ємні залишки. Читайте так само: Проводки закриття періоду - виступає як від’ємні залишки платформа блокує закриття і показує список проблемних позицій. База Блок
  • не проведене надходження;
  • партія без вартості;
  • продаж раніше надходження;
  • не розрахована виробнича собівартість;
  • не виконано перерахунок;
  • від’ємний залишок. ! |-
Проводки - Контроль мінімальної маржі class="wikitable" style="width:100%;" - ABC-аналіз прибутковості Остаточно формується після закриття періоду. Значення

Період не повинен закриватися, поки не зрозуміло, чому собівартість дорівнює нулю. | Від’ємні залишки, нульову собівартість, нерозподілені витрати, НЗВ, продажі та реалізація без собівартості. {| class="wikitable" style="width:100%;" Поки період відкритий, інформаційні дані можуть змінюватися. |-

База розподілу застосовується для для розподілу витрат перед закриттям. Коли використовувати

SEO title: Закриття періоду — K2 ERP

SEO keywords: K2 ERP, закриття періоду, закриття місяця, розрахунок собівартості, собівартість реалізації, фактична собівартість, НЗВ, накладні витрати, перерахунок собівартості, ERP, управлінський облік, бухгалтерський облік 

</noinclude>
 {{SEO
Шаблон для службового SEO-опису сторінки.

}}


Відкриття закритого періоду

Закриття і ABC-аналіз прибутковості

! Об’єкт

index.php?title=Категорія:Незавершене виробництво index.php?title=Категорія:K2

Що здатна робити
  • продаж раніше надходження;
  • неправильна дата документа;
  • списання без залишку;
  • не проведене надходження;
  • помилка складу;
  • пересортиця;
  • відсутнє переміщення. Кількість

Протокол закриття періоду

- Накладні витрати 90000 105000 +15000 Собівартість реалізації 700000 760000 +60000

Коригування закритого періоду

! | Для аудиту. Що дозволено У K2 ERP закриття періоду повинно формувати протокол. # Перевірити додаткові витрати закупівель. Для чого застосовується для |- | Від’ємні залишки | Так | Критична помилка |- | Партії без вартості | Так | Впливає на собівартість |- | Непроведені переміщення | Так / залежить від типу | здатна викривити залишки |- | Резерви без документів | Ні, але попередження | Потрібно перевірити |}

! Проблема У K2 ERP закриття періоду повинно бути не ручною формальністю, а повноцінним механізмом: із майстром закриття, контрольними перевірками, статусами, протоколами, перерахунком собівартості, блокуваннями, журналом відкриття, правами доступу і звітами. Об’єкт

  • чи всі реалізації проведені;
  • чи всі повернення оформлені;
  • чи всі продажі та реалізація мають собівартість;
  • чи немає продажів з нульовою собівартістю;
  • чи немає від’ємної маржі без погодження;
  • чи всі знижки погоджені;
  • чи перерахована собівартість реалізації;
  • чи оновлені валовий прибуток і маржа. Блок

|- | Матеріали списані, випуску немає | Усі витрати залишаються в НЗВ або потребують списання | Визначити статус замовлення |- | виступає як випуск і НЗВ | Потрібен розподіл витрат | Розрахувати умовні одиниці |- | виступає як брак | Потрібно визначити, як він впливає на собівартість | Налаштувати обліковий облік браку |}

! Дія

  • бухгалтер додав акт доставки;
  • економіст змінив базу розподілу накладних;
  • комірник виправив дату складського документа;
  • менеджер оформив повернення;
  • виробництво уточнило НЗВ;
  • бухгалтер перерахував собівартість;
  • фінансовий відділ додав адміністративні витрати. Етап

! ! складський облік

Закриття закупівель

Якщо база дорівнює нулю, платформа не здатна виконати розподіл. Коментар

Стаття
index.php?title=Категорія:Собівартість реалізації

Перерахунок:

Статуси періоду

 Високий
Блокування змін Після закриття платформа повинна блокувати зміну документів періоду. Що робити

Перевірки перед закриттям періоду

 # Перевірити партії без вартості. * доставка;
  • мито;
  • брокер;
  • страхування;
  • розвантаження;
  • сертифікація;
  • транспортно-заготівельні витрати. Умовні одиниці

Коротко

 Високий
Права доступу Закриття, відкриття і перерахунок повинні бути доступні тільки визначеним ролям. Різниця index.php?title=Категорія:K2 ERP
Майстер закриття періоду - Маржинальність Перераховується і фіксується після закриття. Стало Послідовність закриття: index.php?title=Категорія:ERP
Готова продукція 200 240000 грн
НЗВ 50 60000 грн
  • готова продукція — 240000 грн;
  • НЗВ — 60000 грн. Документ витрат
Умовні одиниці: index.php?title=Категорія:Українське програмне забезпечення

Перевірка 4. продажі та реалізація без собівартості

index.php?title=Категорія:Управлінський облік

Щоб собівартість, залишки, продажі та реалізація, прибуток, маржа і звіти були достовірними та стабільними. Номенклатура
Торгівля 800000 600000 200000 25%
Виробництво 500000 350000 150000 30%
Сервіс 200000 120000 80000 40%
Причина

Можливі причини:

== Для чого потрібне закриття періоду == Номенклатура
Перерахунок реалізації Оновлює собівартість продажів, прибуток і маржу продажі та реалізація мають правильну маржинальність
Високий
Протокол закриття Для виправлення критичних помилок. |- Незавершене виробництво НЗВ оцінюється і фіксується при закритті. # Зафіксувати випуск готової продукції. Варіанти Проблема
Отримано з https://wiki.kyiv.ua/index.php?title=Закриття_періоду&oldid=2372