Внутрішній аудит
↓
↓
Що фактично відбувається? Відповідальні виконують коригувальні дії
<syntaxhighlight lang="text">
Що перевіряємо? Напрям
Аудитор перевіряє вибірку
Audit log — це пам’ять системи. Ключові висновки
== Див. так само ==
"control_id": "CTRL-PAY-001",
<syntaxhighlight lang="text">
* договори;
* акти;
* накладні;
* рахунки;
* ТТН;
* первинні документи;
* електронний електронний документообіг;
* архів документів;
* наявність оригіналів;
* підписи;
* строки погодження;
* статуси документів;
* права доступу;
* версії документів;
* audit log.<syntaxhighlight lang="text">
Аудиторські докази — це факти, документи або інформаційні дані, які підтверджують висновок. # Проведено повторну перевірку, якщо потрібно. 6. Показник
}
Перевірити всі платежі понад 100 000 грн за травень 2026 року:
Приклади:
Статуси:
[[Power BI]] оптимізує аудитору бачити аномалії. Якщо аудит тільки карає, люди вчаться не краще працювати, а краще ховати проблеми. Значення
Це інструмент захисту бізнесу: знайти ризики, помилки, слабкі місця, шахрайство, неефективність і порушення до того, як вони стануть великими фінансовими проблемами. Аудитор перевіряє виконання
[[Категорія:Ризики]]
[[Категорія:Українське програмне забезпечення]]
- чи не завершився строк дії;
# Визначено мету аудиту. Винятки: імпортні закупівельна діяльність не включені
* виявлення ризиків;
* запобігання втратам;
* контролю фінансів;
* перевірки складу;
* контролю закупівель;
* контролю продажів;
* перевірки договорів;
* перевірки дебіторки і кредиторки;
* контролю прав доступу;
* виявлення шахрайства;
* перевірки IT і ERP;
* контролю виконання регламентів;
* покращення бізнес-процесів;
* підготовки до зовнішнього аудиту;
* підтримки власників і керівництва;
* підвищення прозорості бізнесу. Ризик
[[Категорія:K2 ERP]]
! Рекомендації
Об’єкт: банківські реквізити постачальника
=== Що таке audit log? ===
== Контроль виконання рекомендацій ==
Приклад:
↓
Приклад перевірки:
<syntaxhighlight lang="text">
Вибрати:
<syntaxhighlight lang="text">
=== Чому критично контролювати виконання рекомендацій? ===
"rule": "payment.amount > 100000 requires approved_payment_request",
<syntaxhighlight lang="text">
== Приклад JSON аудиторського виявлення ==
== Внутрішній аудит і Power BI ==
Дія: зміна рахунку
[[Категорія:Audit log]]
== Незалежність внутрішнього аудиту ==
== Чек-лист внутрішнього аудиту ==
- чи не пов’язаний клієнт ERP із менеджером;
Audit log — один із ключових інструментів внутрішнього аудиту. Внутрішній аудит План коригувальних дій
автоматизація процесів внутрішнього аудиту
! Обидва корисні, але ролі різні.
Складський аудит перевіряє: ↓ Приклад: У сучасній ERP, зокрема в K2 ERP, внутрішній аудит має спиратися на документи, бізнес-процеси, права доступу, маршрути погодження, audit log, Power BI, API, задачі, архів документів і контроль виконання рекомендацій.</syntaxhighlight> Які правила мають виконуватися? Роль ↓ Аудит без коригувальних дій — це дорогий спосіб написати “ми все знаємо” і нічого не змінити. Закупівельник перевіряє власні закупівельна діяльність.== Аудит закупівель == - чи виступає як підписаний оригінал або електронний підпис; Приклад структури: ERP здатна цифровізувати: </syntaxhighlight>Коригувальні дії
Обсяг аудиту
Джерела даних для аудиту
- чи виступає як додаткові угоди. У закупівлях виступає як певні проблеми.</syntaxhighlight>
Знайти, що в процесі дозволило помилці виникнути. Детальні виявлення - коли; - хто змінив; - усі оплати з ручною зміною реквізитів;
Статус: виконано. Що перевіряє
Період: 01.01.2026–31.03.2026
5. {| class="wikitable" style="width:100%;" Типовий бізнес-процес: </syntaxhighlight>
"risk_level": "high",
Це одна з найважливіших перевірок, бо зміна реквізитів — зона високого фінансового ризику. SEO-опис
- чи відповідає платіж бюджету;
- хто має роль адміністратора;
- чи виступає як заявка на оплату;
Аудитор має мати достатній доступ для перевірки, але не обов’язково право змінювати інформаційні дані. Зовнішній аудит часто дивиться на те забезпечується через Внутрішній аудит функціонує; так само реалізовано чи можна довіряти звітності. # Описано виявлення. Пріоритет аудиту
Погано:
=== Чим внутрішній аудит відрізняється від зовнішнього? ===
* кадрові документи;
* трудові договори;
* накази;
* відпустки;
* лікарняні;
* табелі;
* зарплату;
* премії;
* оцінку персоналу;
* навчання;
* доступи нових і звільнених працівників;
* відповідність посад;
* грейди;
* кадровий резерв;
* персональні інформаційні дані. Закрити тему. Часто застосовується для вибірка. Звіт здатна містити:
Внутрішній аудит — це перевірка процесів, операцій, документів, ризиків і систем контролю всередині компанії для виявлення проблем і покращення роботи бізнесу. Приклад
Закупівельник регулярно купує товар у постачальника на 15% дорожче ринку. Фактично на складі — 94. "name": "Контроль платежів понад ліміт",
Приклад:
== Помилка: рекомендації без відповідального ==
* втрата грошей;
* шахрайство;
* помилки в обліку;
* крадіжки на складі;
* оплата без документів;
* продаж без оплати;
* подвійна оплата рахунку;
* зміна реквізитів без контролю;
* доступи звільнених працівників;
* порушення договорів;
* неправильна собівартість;
* втрата документів;
* витік персональних даних;
* зупинка ERP;
* відсутність резервних копій. '''Головне.''' Внутрішній аудит — це не пошук винних заради красивого звіту. План здатна містити:
[[Категорія:Заявка на оплату]]
Після звіту потрібно контролювати виконання. Ризик-орієнтований аудит не перевіряє все підряд. * найбільші суми;
* випадкові операції;
* операції з високим ризиком;
* нові контрагенти;
* ручні коригування;
* операції заднім числом;
* операції без документів;
* операції понад ліміти;
* операції з пов’язаними особами;
* повторні помилки. Де виступає як відхилення? |}
Інтерв’ю з відповідальними
Документ змінено. Але вона означає: “подивись сюди уважніше”. # Оцінено ризик. ↓
Погано:
|-
| Хто проводить
| Внутрішня команда або залучені консультанти для компанії
| Незалежний зовнішній аудитор
|-
| Мета
| Покращити процеси, контроль і ризик-менеджмент
| Підтвердити формування звітів або виконати зовнішні вимоги
|-
| Фокус
| Процеси, ризики, операції, контроль, ефективність
| Фінансова формування звітів, відповідність стандартам
|-
| Регулярність
| За планом або за ризиками
| Зазвичай за періодами звітності
|-
| Результат
| Висновки, рекомендації, план дій
| Аудиторський висновок або звіт
|}
<syntaxhighlight lang="json">
Якісний висновок містить:
== Audit log у внутрішньому аудиті ==
користувач системи: manager_05
[[Категорія:Фінансовий аудит]]
Дія аудитора: перевірити підставу і платежі після зміни
|-
| Фінансовий аудит
| Гроші, платежі, борги, витрати, формування звітів
| Перевірка платіжного календаря
|-
| Операційний аудит
| Ефективність бізнес-процесів
| Перевірка процесу закупівель
|-
| Складський аудит
| Залишки, рух товарів, інвентаризації
| Перевірка адресного зберігання
|-
| Аудит закупівель
| Постачальники, ціни, погодження, договори
| Перевірка закупівель без тендеру
|-
| Аудит продажів
| Знижки, дебіторка, договори, відвантаження
| Перевірка продажів понад кредитний ліміт
|-
| IT-аудит
| Доступи, безпека, резервні копії, системи
| Перевірка користувачів ERP
|-
| HR-аудит
| Кадрові документи, зарплата, оцінка персоналу
| Перевірка оформлення працівників
|-
| Compliance-аудит
| Дотримання правил і політик
| Перевірка антикорупційної політики
|-
| Аудит ERP
| інформаційні дані, ролі, документи, журнал змін
| Аналіз audit log у K2 ERP
|}
Покарати. Приклад ризику:
Приклади:
Аудит закупівель:
Кращий підхід:
Перевірити всі зміни банківських реквізитів контрагентів за квартал:
== Основні види внутрішнього аудиту ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
↓
|-
| Критичний
| Значний фінансовий, юридичний або безпековий ризик
| Платежі без погодження і без документів
|-
| Високий
| Серйозне порушення контролю
| Доступи звільнених працівників
|-
| Середній
| Відхилення, яке потребує виправлення
| Частина актів без скан-копій
|-
| Низький
| Незначне покращення процесу
| Неповні коментарі в заявках
|}
<div style="border:3px solid #2e7d32; background:#e8f5e9; padding:14px; margin:16px 0;">
}
- чи ввімкнений audit log. До 01.06.2026 CFO має налаштувати в K2 ERP заборону проведення платежів понад 100 000 грн без погодженої заявки на оплату. Ризики можна оцінювати за ймовірністю і впливом.[[Категорія:IT-аудит]]
Потрібно перевірити історію цін, альтернативні пропозиції, погодження і зв’язки з контрагентом. Строк
- чи закриті доступи після звільнення. Коли — невідомо. "amount": 250000,
Простіше:
- чи були платежі після зміни;
[[Категорія:Складський аудит]]
"evidence": {
! Він показує:
- 20 найбільших оплат за квартал;
</div>
{{SEO
|title=Внутрішній аудит — перевірки, ризики, контроль, ERP, K2 ERP, Power BI і audit log
|description=Внутрішній аудит: що це таке, для чого потрібен, як проводити перевірки бізнес-процесів, фінансів, складу, закупівель, продажів, HR, IT, ERP, K2 ERP, ризики, контрольні процедури, audit log, Power BI, KPI, типові помилки і приклади.
|keywords=внутрішній аудит, аудит процесів, внутрішній контроль, ризики, контрольні процедури, ERP аудит, K2 ERP, audit log, Power BI, фінансовий аудит, складський аудит, аудит закупівель
}}
! Продаж нижче собівартості без пояснення — це не стратегія.
| Внутрішній аудитор | Читання документів, звітів, audit log |
| Керівник аудиту | Повний перегляд аудиторських звітів і рекомендацій |
| Власник процесу | Бачить виявлення по своєму процесу |
| Виконавець рекомендації | Бачить свої задачі на виправлення |
| Директор | Бачить ключові ризики і статуси |
| Адміністратор ERP | Налаштовує доступи, але його дії так само логуються |
Аудит документообігу
Аудит ERP перевіряє, як платформа застосовують, коли потрібно в реальних процесах. Але не має змінювати операційні інформаційні дані без окремих повноважень. # Визначено обсяг.</syntaxhighlight>
"owner": "cfo",
Хороший аудит — це регулярна платформа контролю, яка користувачі можуть бізнесу не наступати на ті самі граблі, особливо якщо граблі дорогі й лежать у фінансовому відділі. Ймовірність
Хороший внутрішній аудит — це коли компанія-користувач не чекає, поки проблема вибухне, а знаходить її на стадії “підозріло пахне”. Доступ 8. # Визначено період. Для внутрішнього аудиту це важливе джерело доказів. ! # Отримано доступ до джерел даних. |-
базовий ризик Провести аудит, написати звіт і не виконати рекомендації. Період ! Поганий аудит — це коли всі знають про ризик, але він красиво лежить у звіті без відповідального, строку і виконання.
== Приклад JSON контрольної процедури ==
Перевірити виконання.<syntaxhighlight lang="text">
2. ! "period": "2026-05",
3.[[Категорія:API]]
- чи виступає як скан-копія;
Які наслідки? Внутрішній контроль — це гальма. # Сформовано вибірку. Ризик
{| class="wikitable" style="width:100%;"
"supplier": "SUPPLIER_001"
[[Категорія:Права доступу в ERP]]
- чи було погодження;
|-
| закупівельна діяльність
| Q2 2026
| Перевірити погодження і ціни
| 30.06.2026
|-
| складський облік
| Травень 2026
| Перевірити залишки і пересорт
| 20.05.2026
|-
| IT-доступи
| Q2 2026
| Перевірити права користувачів ERP
| 15.06.2026
|}
- 10 випадкових оплат;
Різниця: нестача 6 одиниць. # Підготовлено рекомендації.== Помилка: audit log вимкнений ==
|-
| Внутрішній контроль
| Постійні правила, перевірки й обмеження в процесах
| Оплату понад 100 000 грн погоджує директор
|-
| Внутрішній аудит
| Періодична або планова перевірка, чи ці правила працюють
| Перевірити, чи всі платежі понад 100 000 грн реально погоджені
|}
Приклад перевірки:
__TOC__
Краще:
1. Power BI показує аномалії
Визначення обсягу і ризиків
<syntaxhighlight lang="text">
Якщо людина перевіряє саму себе, висновок часто звучить дуже оптимістично. * фактичні залишки;
* облікові залишки;
* пересорт;
* нестачі;
* надлишки;
* партії;
* серійні номери;
* адресне зберігання;
* штрихкодування;
* списання;
* переміщення;
* повернення;
* брак;
* інвентаризації;
* доступи до складу;
* документи руху товарів. |-
| Аудит шукає винних, а не ризики
| Каральна культура
| Працівники приховують проблеми
|-
| Немає плану аудиту
| Перевірки хаотичні
| Високі ризики можуть залишитися непоміченими
|-
| Немає доказів
| Висновки на враженнях
| Звіт слабкий і спірний
|-
| Немає контролю рекомендацій
| Після звіту ніхто не перевіряє виконання
| Проблеми повторюються
|-
| Перевіряють усе підряд
| Немає ризик-орієнтованого підходу
| Час витрачається неефективно
|-
| Немає доступу до ERP-даних
| Аудит функціонує вручну
| Багато операцій не видно
|-
| Ігнорують audit log
| Не використовують системні інформаційні дані
| Втрачається важливий доказовий інструмент
|-
| Рекомендації занадто загальні
| Немає конкретного плану
| Ніхто не знає, що робити
|}
складський облік без аудиту — це місце, де товар іноді “сам переміщується”. "finding_id": "AUD-2026-00045",
Що потрібно змінити? Приклад дашборду:
![[Категорія:Інтеграція]]
'''Контрольні процедури''' — це правила і перевірки, які зменшують ризики. # Підготовлено план.
Приклад процесу: </syntaxhighlight> Внутрішній аудит потрібен для: Ризик: користувач системи не мав змінювати реквізити </syntaxhighlight>
- Ключові інструменти - Основні напрями фінансовий блок, складський облік, закупівельна діяльність, продажі та реалізація, HR, IT, ERP, електронний документообіг. "finding": "Платіж проведено без погодженої заявки на оплату",
Хто і коли виправить? # Визначено ризики. | Перевірка процесів, ризиків, документів, операцій і контролів всередині компанії. Ціль Якщо в системі немає журналу змін, аудитору значно важче встановити, що сталося. Він починає з того, де найбільше болить або здатна дуже дорого заболiти.== Типові питання ==
- хто здатна змінювати банківські реквізити;
! Фінансовий аудит перевіряє:
[[Категорія:ERP]]
* ERP;
* CRM;
* HRM;
* WMS;
* бухгалтерська платформа;
* банківські виписки;
* первинні документи;
* договори;
* архів документів;
* електронний електронний документообіг;
* audit log;
* Power BI;
* Excel-файли;
* листування;
* заявки;
* акти звірки;
* інвентаризації;
* сервісні заявки;
* рекламації;
* інтерв’ю з працівниками. ! Зазвичай ногами людей і без документа. - старе значення;
Перевірити користувачів ERP:
== Внутрішній аудит і зовнішній аудит ==
- Внутрішній контроль
- Audit log
- Права доступу в ERP
- Архів документів
- База знань
- Документообіг
- Електронний документообіг
- Фінансовий результат
- Дебіторська заборгованість
- Кредиторська заборгованість
- Платіжний календар
- Заявка на оплату
- Закупівлі
- Продажі
- Складський облік
- Інвентаризація
- Рекламації
- Оцінка персоналу
- ERP
- K2 ERP
- K2 Cloud ERP
- Power BI
- BI система
- API
- Інтеграція через JSON
- Українське програмне забезпечення
Аудит ERP
Аномалія — це операційна дія, яка відрізняється від нормальної поведінки і потребує уваги. Приклад прав:
"frequency": "daily",
Рекомендується покращити контроль оплат.== Звіт внутрішнього аудиту ==
Аудитор має бачити достатньо, щоб перевірити. Виявлення
Етапи внутрішнього аудиту
| Перевірка аудитора: роль змінена, audit log увімкнено. Іноді навіть занадто художньо. Додатки
- чи немає доступів у звільнених працівників;
Аудитор перевіряє закупівельна діяльність, а закупівельник надає пояснення і документи. Приклад
"process": "payments",
* вибір постачальників;
* погодження закупівель;
* ціни;
* договори;
* замовлення постачальникам;
* рахунки;
* надходження;
* 3-way matching;
* аванси постачальникам;
* рекламації постачальникам;
* пов’язаних контрагентів;
* дублювання постачальників;
* закупівельна діяльність без бюджету. Перевірка документів і операцій
[[Категорія:HR-аудит]]
- чи правильно вказаний контрагент;
↓
- чи виступає як договір;
Чіткий обсяг потрібен, щоб аудит не перетворився на “давайте подивимося все”.== Аудит продажів ==
Внутрішній аудит не завжди перевіряє 100% операцій. А побажання в бізнесі виконуються приблизно як новорічні обіцянки. Перевірити договори постачальників за 2026 рік:
7. Краще:
9. Контрольна процедура
Що було до зміни — невідомо. Дата: 12.05.2026 18:42
Приклад:
Внутрішній аудит часто функціонує за ризик-орієнтованим підходом. Погано:
== Аудит ризиків ==
![[Категорія:Складський облік]]
! # Контролюється виконання рекомендацій.=== Що таке внутрішній аудит? ===
Рекомендація: обмежити зміну банківських реквізитів тільки роллю FinanceAdmin. |-
| Найкраща практика
| Ризик-орієнтований підхід, ERP-дані, audit log, Power BI і контроль виконання дій. Тоді аудит стає не разовою перевіркою, а частиною керованої системи внутрішнього контролю.<syntaxhighlight lang="text">
* напрям перевірки;
* бізнес-процес;
* період;
* відповідального аудитора;
* ризики;
* цілі;
* обсяг;
* строки;
* джерела даних;
* очікуваний результат;
* статус;
* дату звіту. "owner": "finance_controller",
Збір даних
IT-аудитПриклади ризиків: </syntaxhighlight>
|
class="wikitable" style="width:100%;"
Аналіз відхилень Внутрішній аудит у K2 ERP |
Методика
Контроль виконання Висновки аудиту |
Принцип:
Рекомендація без відповідального і строку — це побажання. Зовнішній аудит зазвичай підтверджує фінансову формування звітів або відповідність зовнішнім вимогам. # Погоджено план дій. * платежі без заявок;
</syntaxhighlight> Рекомендації У 7 із 30 перевірених закупівель відсутні альтернативні комерційні пропозиції, хоча внутрішній регламент вимагає мінімум 3 пропозиції для закупівель понад 50 000 грн.== Внутрішній аудит і внутрішній контроль == - чи виступає як посадова інструкція; Виявлення можна класифікувати за критичністю. Корисні дашборди: </syntaxhighlight> - чи не нижче собівартості; |
Приклад:
Внутрішній аудит — це важливий інструмент керування ризиками, контролю процесів і захисту бізнесу. План аудиту визначає, що і коли перевіряти. Це дзвіночок, який аудитор чує навіть крізь стіну. Закрити ризик.== Помилка: аудит як полювання на винних == Права доступу для внутрішнього аудитуАудит документообігу перевіряє: Коротко</syntaxhighlight> Перевірити 20 випадкових працівників: |
# Встановлено строки. Що означає
Потрібно перевірити відвантаження, списання, повернення, пересорт і журнали доступу. # Зібрано докази. Вид аудиту </syntaxhighlight> функції ERP: |
Приклад
- чи виступає як рахунок; |
# Визначено критерії перевірки. Дія | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Оплати без заявки | Заборонити оплату без заявки в ERP | CFO | 01.06.2026 | ||||||||||||||
| Доступи звільнених працівників | Налаштувати автоматичне блокування | IT | 20.05.2026 | ||||||||||||||
| Немає сканів договорів | Оцифрувати договори за 2026 рік | Юридичний відділ | 30.06.2026 |
План внутрішнього аудиту
Приклад:
Приклад:
- нова рекомендація;
- прийнято в роботу;
- в процесі;
- виконано;
- перевірено аудитором;
- прострочено;
- відхилено;
- ризик прийнято керівництвом. | Щоб знайти ризики, помилки, слабкі місця і покращити контроль. Основна мета — знайти ризики, слабкі місця і причини проблем. Обсяг аудиту визначає межі перевірки. Зовнішній аудит
4.
== Контрольні процедури ==
- усі платежі без заявки на оплату. Аудитор формує план перевірки
Які ризики виступає як? Критичні процеси можна перевіряти щомісяця або щокварталу, менш ризикові — раз на пів року або рік. Критерії вибірки:
Хто змінив — невідомо. У [[K2 ERP]] внутрішній аудит здатна спиратися на інформаційні дані ERP, бізнес-процеси, документи, права доступу, audit log, маршрути погодження, Power BI і API. Обсяг перевірки
"status": "open"
Знайти, хто винен. Він оптимізує знаходити помилки, порушення, слабкі місця, неефективність, ризики шахрайства і проблеми з даними до того, як вони стануть великими збитками. Його мета — не без зусиль написати звіт, а допомогти бізнесу працювати надійніше, прозоріше і ефективніше. ! Audit log показує:
* платежі;
* заявки на оплату;
* платіжний календар;
* дебіторську заборгованість;
* кредиторську заборгованість;
* касу;
* банк;
* бюджет;
* витрати;
* договори;
* фінансовий результат;
* первинні документи;
* коригування;
* списання;
* підзвітні кошти. І дуже корисно, що ця пам’ять не ходить у відпустку і не каже “я не пам’ятаю”. * хто створив документ;
* хто змінив документ;
* хто провів документ;
* хто скасував проведення;
* хто змінив суму;
* хто змінив реквізити;
* хто змінив права доступу;
* хто видалив запис;
* хто погодив заявку;
* хто змінив довідник;
* хто зайшов у систему;
* коли відбулася дія. ![[Категорія:Дебіторська заборгованість]]
Аудит закупівель перевіряє:
Приклад:
IT-аудит перевіряє:
бізнесу щоденної реальності. Мета аудиту
- чи виступає як погодження;
Після аудиту потрібні коригувальні дії. Строк
- чи виступає як підстави в документах.<syntaxhighlight lang="text">
- чи виступає як трудовий договір;
== KPI внутрішнього аудиту ==
Погано:
<syntaxhighlight lang="text">
"payment_id": "PAY-2026-00125",
- хто здатна видаляти документи;
! Відповідь
Внутрішній аудит відповідає на питання:
- нове значення.== Висновок ==
=== Чи має внутрішній аудит шукати винних? ===
- чи правильно оформлені накази;
це незалежна або напівнезалежна перевірка процесів, операцій, документів, фінансів, активів, ризиків, дотримання правил і ефективності внутрішнього контролю всередині компанії виступає ключовою рисою '''Внутрішній аудит'''. Рівень
{| class="wikitable" style="width:100%;"
{| class="wikitable" style="width:100%;"
! - яке поле;
Корисні KPI:
↓
Ризик — це ймовірність події, яка здатна завдати шкоди бізнесу.</syntaxhighlight>
Вибірка в аудиті
Фінансовий внутрішній аудит
План коригувальних дій
↓
</syntaxhighlight> Процеси: заявки на закупівлю, замовлення постачальникам, рахунки, оплати
},
Ризик-матриця
- коли; Якісний внутрішній аудит має бути системним, доказовим, ризик-орієнтованим і практичним. Приклади аномалій: Залежить від ризиків. Вплив
↓
- чи немає дублювання оплати.</syntaxhighlight>
"audit_area": "payments", Джерела: Об’єкти перевірки: ↓ Поганий підхід:| Подвійна оплата рахунку | Середня | Високий | Високий |
| Втрата паперового договору | Середня | Середній | Середній |
| Доступ звільненого працівника до ERP | Низька | Високий | Високий |
| Помилка в описі товару | Висока | Низький | Середній |
</syntaxhighlight>
Приклад:
Хто відповідальний? Audit log — це не розкіш. Відповідальний </syntaxhighlight> - чи виступає як обґрунтування;
Причина
- довідники;
- документи;
- права доступу;
- ролі;
- маршрути погодження;
- проведення документів;
- зміни заднім числом;
- ручні коригування;
- видалені документи;
- дублікати;
- інтеграції;
- API;
- audit log;
- закриття місяця;
- обмін із банком;
- помилки користувачів;
- порушення регламентів.</syntaxhighlight>
{
- хто погодив;
Простіше кажучи, внутрішній аудит оптимізує компанії чесно відповісти на питання: “У нас усе справді функціонує правильно, чи ми без зусиль дуже впевнено робимо вигляд?”
Аномалія не завжди означає порушення.<syntaxhighlight lang="text">
== Для чого потрібен внутрішній аудит ==
</div>
<syntaxhighlight lang="json">
Рейтинг виявлень
через Внутрішній аудит не повинен бути “раз на рік прийшли з серйозними обличчями”. Бо “все” — це не обсяг, а шлях до нескінченного звіту.</syntaxhighlight>
Внутрішній аудит функціонує для покращення процесів і контролю всередині компанії. ERP показує 100 одиниць товару А. # Проведено аналіз. Питання
Що це? ↓ Наслідок
</syntaxhighlight>
Типові помилки внутрішнього аудиту
- збір даних;
- контрольні вибірки;
- перевірку лімітів;
- пошук аномалій;
- контроль погоджень;
- аналіз audit log;
- формування звітів;
- контроль рекомендацій;
- задачі на виправлення;
- нагадування відповідальним;
- дашборди Power BI;
- моніторинг доступів;
- контроль змін довідників;
- перевірку документів заднім числом. Винні можуть бути наслідком окремих порушень, але аудит має фокусуватися на системному покращенні. Покращення відбувається тільки тоді, коли рекомендації виконані й перевірені. Аудит любить докази більше, ніж впевнені інтонації. Помилка
Складський внутрішній аудит
Приклад: Аудит продажів перевіряє:
| # Призначено відповідальних. Ризики
{ Планування аудиту
Проста аналогія. Внутрішній аудит — це техогляд бізнесу. ↓ * перевірка документів;
* перевірка платежів;
* перевірка прав доступу;
* аналіз змін у довідниках;
* контроль погоджень;
* аналіз audit log;
* перевірка складу;
* аналіз закупівель;
* аналіз продажів;
* контроль дебіторки;
* контроль кредиторки;
* перевірка рекламацій;
* контроль задач і SLA;
* аудит архіву документів;
* аналітичні інструменти Power BI;
* контроль виконання рекомендацій. ↓
Ні. Приклад:
HR-аудит перевіряє:
<syntaxhighlight lang="text">
<syntaxhighlight lang="text">
* чи працюють процеси правильно;
* чи дотримуються регламенти;
* чи виступає як ризики;
* чи не втрачаються гроші;
* чи не зловживають доступами;
* чи правильно оформлюються документи;
* чи коректно ведеться обліковий облік;
* чи захищені активи;
* чи виконуються внутрішні політики;
* чи достатній внутрішній контроль;
* чи можна покращити ефективність. Внутрішній аудит — це перевірка, чи гальма працюють. Внутрішній аудит має бути достатньо незалежним від процесів, які перевіряє.== Зовнішні посилання ==
Audit log — це журнал дій у системі, який показує, хто, коли і що створив, змінив, погодив, видалив або переглянув. Критерій
== Що таке внутрішній аудит ==
Бо сам звіт не змінює бізнес-процес. Машина здатна їхати, фари світять, музика грає, але якщо гальма вже тримаються на оптимізмі, краще дізнатися про це не на спуску. !{{DISPLAYTITLE:Внутрішній аудит}}
Висновок має бути конкретним. Поняття
<syntaxhighlight lang="text">
== Аудит аномалій ==
"risk": "unauthorized_payment",
Формування висновків
[[Категорія:Аудит]]
[[Категорія:Платіжний календар]]
|-
| Подвійна оплата
| Перевірка унікальності рахунку і договору
|-
| Оплата без погодження
| Маршрут погодження заявки на оплату
|-
| Крадіжка товару
| Інвентаризація і контроль переміщень
|-
| Продаж нижче собівартості
| Заборона або погодження збиткових продажів
|-
| Доступ звільненого працівника
| Автоматичне блокування доступів при звільненні
|-
| Зміна реквізитів постачальника
| Додаткове погодження і audit log
|}
[[Категорія:ERP-аудит]]
<syntaxhighlight lang="text">
"evidence_source": "K2 ERP audit log and payment documents"
* документ;
* скріншот;
* запис у ERP;
* audit log;
* акт звірки;
* банківська виписка;
* договір;
* рахунок;
* накладна;
* фото складу;
* інвентаризаційний SEO-опис;
* листування;
* звіт Power BI;
* протокол інтерв’ю. Виявлення фіксуються як задачі
- чи відповідають доступи посаді; <syntaxhighlight lang="text"> - чи оплачено в строк. "due_date": "2026-06-01",
<syntaxhighlight lang="text"> Організації: ТОВ “компанія-користувач” <syntaxhighlight lang="text"> |
|---|