Перейти до вмісту

ПДВ 1С

Матеріал з K2 ERP Wiki
 

== Зовнішні посилання ==

== Проводки з ПДВ при продажу ==

При описі механізмів [[1С]] і [[BAS]] в українському контексті потрібно згадувати санкційні та безпекові ризики. компанія-користувач перерахувала постачальнику 12 000 грн авансу. Але для BI потрібно брати очищені і звірені інформаційні дані, інакше аналітичні інструменти покаже не управлінську картину, а помилки старої бази. Ознака
|-
| Отримано аванс
| Виникає ПДВ-зобов’язання
|-
| Відвантажено товар
| Аванс закривається постачанням
|-
| Сформовано податкову накладну
| ПДВ відображається в податковому обліку
|}

Приклад JSON:

=== Чому ОСВ не сходиться з декларацією? ===

У документах 1С ціни можуть вводитися:

'''Проста аналогія.''' У продажу ПДВ — це зобов’язання перед бюджетом. Приклад

* рух по взаєморозрахунках;
* рух по доходах;
* рух по товарах;
* проводки;
* рухи по ПДВ;
* підставу для податкової накладної.== Контрольні суми при міграції ПДВ ==
через [[Оборотно-сальдова відомість 1С]] користувачі можуть перевірити бухгалтерські рахунки ПДВ. Потрібно звірити податкові накладні, аванси, коригування, регістри, декларацію і сальдо по ПДВ на дату переходу. Джерело

* відобразити надходження коштів;
* визначити, що це аванс;
* сформувати податкові зобов’язання;
* створити податкову накладну на аванс;
* пізніше закрити аванс реалізацією. Подія

Типова бухгалтерська логіка здатна виглядати так:

* чи закритий податковий період;
* чи сформовані всі податкові накладні;
* чи виступає як незареєстровані податкові накладні;
* чи виступає як розрахунки коригування;
* чи виступає як незакриті аванси;
* чи виступає як розбіжності з ЄРПН;
* чи сходиться ОСВ з декларацією;
* чи виступає як ручні операції по ПДВ;
* чи виступає як операції без ставки;
* чи виступає як документи з неправильною ставкою;
* чи виступає як контрагенти без ІПН;
* чи виступає як номенклатура без кодів;
* чи потрібно переносити історію ПДВ;
* чи достатньо перенести залишки. # Перевірити контрагента. Наслідок
[[Категорія:ПДВ]]
У картці номенклатури або її налаштуваннях можуть бути:
як приклад:
{| class="wikitable" style="width:100%;"
== ПДВ і імпорт ==
== Податкова накладна в 1С ==
== ПДВ і повернення товару ==
== ПДВ і ручні операції ==
Імпортні операції можуть мати окрему логіку ПДВ. Коригування

{| class="wikitable" style="width:100%;"

</div>

* правильного формування податкового кредиту;
* правильного формування податкових зобов’язань;
* формування податкових накладних;
* формування розрахунків коригування;
* заповнення декларації з ПДВ;
* звірки з ЄРПН;
* контролю авансів;
* контролю повернень;
* аналізу помилок у податковому обліку;
* формування бухгалтерських проводок;
* підготовки даних для міграції в нову ERP. Наслідок
Якщо один і той самий контрагент має кілька договорів з різними умовами, помилка у виборі договору здатна змінити ПДВ.== ПДВ і контрагенти ==

! Що формує

У 1С/BAS податкова накладна здатна створюватися на підставі:

{| class="wikitable" style="width:100%;"

Типова помилка — закупівля виступає як, ПДВ у документі виступає як, але податкова накладна не зареєстрована або не пов’язана з документом. ! “Без ПДВ” означає, що ПДВ не нараховується. інформаційні дані 1С/BAS

 }

[[Категорія:Заміна BAS]]

* ІПН;
* ЄДРПОУ;
* статус платника ПДВ;
* назву;
* юридичну адресу;
* країну;
* тип контрагента;
* договори;
* податкові конфігурація. | Звірити сальдо, декларацію, податкові накладні, аванси, коригування, ставки, ІПН і контрольні суми. ! Первинна операційна дія

! * суму авансу;
* договір;
* постачальника;
* податкову накладну;
* подальше надходження товарів;
* закриття авансу;
* розбіжності між авансом і фактичним постачанням. операційна дія
{| class="wikitable" style="width:100%;"
=== Що таке ПДВ у 1С? ===
! | Ставки, ціна з ПДВ/без ПДВ, аванси, податкові накладні, коригування, регістри і декларація. Ставка
Приклад:
 "quantity": 2,
ПДВ 2 000 грн здатна бути відображений як податковий кредит за правильних умов. Такі операції потрібно виконувати після перевірки первинних документів. # Перевірити номенклатуру.</div>

При продажу компанія-користувач формує податкові зобов’язання. ! ПДВ
У договорі можуть бути налаштовані:
</div>
|-
| 20%
| Більшість стандартних операцій
| Типова основна ставка
|-
| 7%
| Окремі категорії товарів або послуг
| Потребує правильного конфігурація номенклатури
|-
| 14%
| Окремі сільськогосподарські товари
| Потребує контролю кодів і правил
|-
| 0%
| Експорт або спеціальні операції
| Не те саме, що “без ПДВ”
|-
| Без ПДВ
| Операції без нарахування ПДВ
| критично не плутати з 0%
|}

[[Категорія:BAS ERP]]

У практиці обліку часто розрізняють вхідний і вихідний ПДВ. Сума
[[Категорія:Податки]]
== Що перевірити перед міграцією ПДВ ==
'''ПДВ у 1С — це не одна цифра в документі, а податковий ланцюг, який потрібно контролювати від первинної операції до декларації.'''
Причини:
Типова логіка здатна виглядати так:
! !== ПДВ у закупівлях ==

{| class="wikitable" style="width:100%;"
== Санкції та ризики використання 1С/BAS в Україні ==
[[Категорія:Реплікатор K2]]
У 1С/BAS для цього використовуються документи, рахунки обліку, ставки ПДВ, види операцій, договори, контрагенти, регістри, проводки й звіти. ПДВ 20%

</div>

'''Податковий кредит''' — це сума ПДВ, яку компанія-користувач має право врахувати за придбаними товарами, роботами або послугами.[[Категорія:ERP]]
як приклад, реалізація здатна створити:
 "order_number": "WEB-10025",

{

Типові ставки можуть включати:

У [[Power BI]] можна аналізувати:

* реалізації з податковими накладними;
* закупівельна діяльність з отриманими податковими накладними;
* суми ПДВ у документах;
* суми в регістрах;
* декларацію;
* ЄРПН;
* бухгалтерські рахунки;
* аванси;
* розрахунки коригування. операційна дія

! Указ Президента України №184/2020 ввів у дію рішення для бізнесу [[РНБО]] щодо санкцій, а Держспецзв’язку веде перелік забороненого до використання програмного забезпечення, у якому згадуються продукти 1С/BAS, зокрема 1C:компанія-користувач 8 і [[BAS ERP]]. Під час переходу з [[1С]] або [[BAS]] у [[K2 ERP]] ПДВ потрібно аналізувати дуже уважно. |-
| Чому важливі регістри? * ставка ПДВ;
* код УКТ ЗЕД;
* код ДКПП;
* ознака імпортного товару;
* вид товару або послуги;
* одиниця виміру;
* податкове призначення;
* група оподаткування. Показник

{| class="wikitable" style="width:100%;"

! Тип ціни

! Ціна з ПДВ

{| class="wikitable" style="width:100%;"
!== Податкова накладна отримана ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
Експорт здатна мати ставку 0%, але це не те саме, що “без ПДВ”. Приклад продажу:

Конкретні рахунки залежать від плану рахунків, конфігурації, налаштувань і облікової політики.<div style="border:3px solid #ef6c00; background:#fff3e0; padding:14px; margin:16px 0;">

[[Категорія:K2 ERP]]

== ПДВ і типи цін ==

* сальдо по рахунку ПДВ;
* обороти по дебету;
* обороти по кредиту;
* деталізацію по субконто;
* ручні операції;
* незакриті суми;
* розбіжності з декларацією.[[Категорія:JSON]]

 "total_with_vat": 2400.00,

}

</div>

Звірка ПДВ потрібна, щоб переконатися, що інформаційні дані 1С відповідають податковим документам. Сума без ПДВ
== Варіанти перенесення ПДВ у K2 ERP ==
|-
| 0%
| операційна дія оподатковується за нульовою ставкою
| Експорт
|-
| Без ПДВ
| ПДВ не нараховується
| операційна дія без ПДВ або неплатник ПДВ
|-
| Не виступає як об’єктом
| операційна дія не входить до об’єкта оподаткування
| Специфічні операції за правилами обліку
|-
| Звільнено
| операційна дія звільнена від ПДВ
| Окремі категорії операцій
|}

== ПДВ і аванси ==

[[Категорія:Бухгалтерський облік]]

[[Категорія:Податкова накладна]]

Для вхідного ПДВ важлива отримана податкова накладна від постачальника. Ціна без ПДВ
== 0% і без ПДВ ==

Причина здатна бути в непроведеному документі, відсутній податковій накладній, неправильній ставці, помилковому договорі, ручній операції або відсутніх рухах у регістрах ПДВ.{{DISPLAYTITLE:ПДВ 1С}}

Імпортний ПДВ здатна не збігатися з простим ПДВ у закупівельній накладній, тому його потрібно опрацьовувати окремо.== Проводки з ПДВ при закупівельна діяльність ==

== Звірка ПДВ ==

! операційна дія
|-
| Закупівля товару
| 10 000 грн
| 2 000 грн
| 12 000 грн
|}

 "customer": "ТОВ Ромашка",

=== Чим 0% відрізняється від “без ПДВ”? ===

! '''Податкові зобов’язання''' — це ПДВ, який компанія-користувач повинна нарахувати при продажу товарів або послуг. * покупець повертає товар;
* компанія-користувач повертає товар постачальнику;
* повернення повне;
* повернення часткове;
* повернення у тому самому періоді;
* повернення в іншому періоді;
* повернення після реєстрації податкової накладної;
* потрібно створити розрахунок коригування. Варіант
'''Типова помилка.''' користувач системи думає, що вводить ціну з ПДВ, а документ налаштований як “ціна без ПДВ”.[[Категорія:Податковий облік]]
!</div>
Якщо в номенклатурі неправильна ставка або код, помилка здатна перейти в податкову накладну. Спочатку треба перевірити документи, податкові накладні, аванси, коригування й розбіжності. | ПДВ у закупівлях, який здатна формувати податковий кредит. У 1С/BAS потрібно:
критично узгодити:
[[Категорія:Права доступу]]
|-
| Постачальник
| ТОВ “Будсервіс”
|-
| Товар
| Товар А
|-
| Сума без ПДВ
| 10 000 грн
|-
| ПДВ
| 2 000 грн
|-
| Сума з ПДВ
| 12 000 грн
|}

! Інтернет-магазин здатна передавати в ERP замовлення з цінами. Після початку російської агресії проти України використання такого програмного забезпечення стало питанням не тільки бухгалтерії, а й кібербезпеки, комплаєнсу, репутації та цифрової незалежності.<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">

[[1С]] історично виступає як російською програмною екосистемою. Повернення впливає на ПДВ. |-
| Що критично при міграції? Варіант
|-
| 1 000 грн
| 20%
| 200 грн
| 1 200 грн
|}

! * регістри накопичення;
* регістри відомостей;
* регістри бухгалтерії;
* спеціальні податкові регістри;
* регістри очікуваного і підтвердженого ПДВ;
* регістри податкових накладних;
* регістри авансів;
* регістри взаєморозрахунків. * контрагента-нерезидента;
* валюту;
* митні документи;
* дату операції;
* ставку 0%;
* підтвердні документи;
* декларацію;
* курсові різниці;
* регістри ПДВ. ! 1С повинна правильно зрозуміти, де продаж, де закупівля, де аванс, де повернення, а де коригування. Що переноситься
! Сума

== ПДВ і регламентні операції ==

Декларація з ПДВ формується на основі документів, регістрів і податкових налаштувань.== Реплікатор K2 і ПДВ ==
[[Категорія:BAS]]
Якщо сайт і ERP по-різному трактують ПДВ, суми замовлень не зійдуться. ПДВ у 1С — це механізми для обліку податкового кредиту, податкових зобов’язань, податкових накладних, розрахунків коригування, декларації, проводок і регістрів ПДВ. Проводка

* вивантаження документів продажу;
* вивантаження документів закупівель;
* вивантаження податкових накладних;
* вивантаження розрахунків коригування;
* вивантаження регістрів ПДВ;
* вивантаження авансів;
* підготовки контрольних сум;
* пошуку розбіжностей;
* перевірки ставок ПДВ;
* підготовки JSON для імпорту;
* формування історії для [[Power BI]];
* паралельного запуску 1С/BAS і K2 ERP. У 1С/BAS ПДВ зазвичай не виступає як одним окремим полем. |}

! {| class="wikitable" style="width:100%;"

== Вхідний і вихідний ПДВ ==

* реалізації товарів;
* реалізації послуг;
* отриманого авансу;
* зведених операцій;
* коригувань;
* інших податкових подій. Помилка
__TOC__
! Значення
! | ПДВ у продажах, який формує податкові зобов’язання.[[Категорія:Регістр бухгалтерії]]

Для експортних операцій потрібно контролювати:

!</div>

'''Небезпека.''' Ручна операційна дія здатна “підправити” бухгалтерський рахунок, але не виправити податковий обліковий облік. # Перевірити розрахунок коригування, якщо він виступає як.=== Чому ПДВ не потрапляє в декларацію? ===

як приклад, бухгалтер вручну зробив проводку по рахунку ПДВ. Наслідок
|-
| Продаж
| 10 000 грн
| 2 000 грн
| Нараховано зобов’язання
|-
| Повернення половини
| -5 000 грн
| -1 000 грн
| Потрібне коригування
|}

При закупівельна діяльність товарів або послуг 1С повинна відобразити:

== Приклад: аванс постачальнику ==

<div style="border:3px solid #b71c1c; background:#ffebee; padding:14px; margin:16px 0;">

* митну декларацію;
* митну вартість;
* валюту;
* курс;
* імпортний ПДВ;
* мито;
* додаткові витрати;
* собівартість товару;
* податковий кредит;
* документи постачальника;
* документи митниці. Так, потрібно перенести або звірити податкові залишки, відкриті аванси, податкові накладні, розрахунки коригування, ставки, контрагентів, номенклатуру, декларації та контрольні суми. ! У [[K2 ERP]] ПДВ здатна бути реалізований як частина податкового, бухгалтерського, фінансового й документного контуру з контролем документів, регістрів, прав доступу, інтеграцій і міграційних звірок. ПДВ 20%
У деяких конфігураціях для ПДВ можуть використовуватися регламентні обробки або операції.== ПДВ і міграція з 1С/BAS ==
== Висновок ==
== Розрахунок коригування ==
Указ Президента України №184/2020 ввів у дію рішення для бізнесу [[РНБО]] від 14 травня 2020 року щодо сценарії використання, скасування і внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів. критично не без зусиль скопіювати документи, а звірити податкові накладні, аванси, коригування, регістри, сальдо, декларації, ставки, ІПН, коди номенклатури й контрольні суми.[[Типи цін 1С]] можуть бути з ПДВ або без ПДВ. |-
| Що таке вхідний ПДВ? Помилка в ПДВ рідко залишається локальною. # Перевірити звірку з ЄРПН. Для правильного ПДВ важлива номенклатура. Питання

[[Категорія:Power BI]]

'''ПДВ 1С''' — це один із найважливіших і найризиковіших контурів облікової системи. Значення

* валюту документа;
* курс;
* дату курсу;
* суму у валюті;
* суму в гривні;
* базу ПДВ;
* курсові різниці;
* податкову накладну в гривні;
* перерахунок при оплаті або постачанні. ! {| class="wikitable" style="width:100%;"

Якщо банківський платіж неправильно зіставлений із договором або рахунком, ПДВ здатна сформуватися неправильно.== ПДВ і Power BI ==
! Перед формуванням декларації потрібно перевірити:

* продажу товарів;
* продажу послуг;
* закупівельна діяльність товарів;
* закупівельна діяльність послуг;
* отриманні авансів;
* видачі авансів;
* поверненні товарів;
* коригуванні вартості;
* імпорті;
* експорті;
* списанні;
* безоплатній передачі;
* операціях із різними ставками ПДВ;
* формуванні податкових накладних;
* формуванні декларації з ПДВ. Що означає
!== Приклад: аванс від покупця ==

! # Перевірити проводки. це механізми [[1С]] та [[BAS]], які використовуються; так само реалізовано вихідного ПДВ, податкового кредиту, податкових зобов’язань, податкових накладних, розрахунків коригування, декларації з ПДВ, проводок, регістрів і контролю правильності податкового обліку виступає ключовою рисою обліку податку на додану вартість: вхідного ПДВ забезпечується через '''ПДВ 1С'''.== Податковий кредит ==

== ПДВ і договори ==

* 20%;
* 7%;
* 14%;
* 0%;
* без ПДВ;
* не виступає як об’єктом ПДВ;
* звільнено від ПДВ. Після отримання податкової накладної від постачальника здатна виникнути податковий кредит. * покупець сплатив аванс;
* постачальнику перераховано аванс;
* аванс частково закрито постачанням;
* аванс повернуто;
* аванс і відвантаження в різних періодах;
* аванс в одній валюті, постачання в іншій;
* аванс закрито не тим договором. # Перевірити декларацію.[[Категорія:Міграція з 1С]]

{| class="wikitable" style="width:100%;"

'''критично.''' ПДВ — це критичний податковий контур ERP. У 1С податковий кредит здатна виникати на підставі:
== Податкові зобов’язання ==
{| class="wikitable" style="width:100%;"
|-
| Тільки залишки
| Сальдо по ПДВ на дату старту
| Для чистого старту після закритого періоду
|-
| Залишки + відкриті аванси
| Сальдо, аванси, незакриті податкові події
| Якщо виступає як незакриті операції
|-
| Поточний рік
| Податкові документи поточного року
| Для звітності й контролю
|-
| Повна історія продукту
| Усі податкові накладні, коригування, документи
| Для аудиту або глибокої аналітики
|-
| Архівний шар
| історія продукту для перегляду без перепроведення
| Якщо стару 1С залишають як джерело історії
|}

Під час [[Проведення документа 1С|проведення документа]] платформа створює рухи, які впливають на ПДВ.[[Категорія:Розрахунок коригування]]
платформа повинна підтримувати:
|-
| Роздрібна
| З ПДВ
| 1 200 грн містить ПДВ
|-
| Оптова
| Без ПДВ
| 1 000 грн + ПДВ
|-
| Інтернет-ціна
| З ПДВ
| 1 150 грн містить ПДВ
|}

Можливо, ОСВ формується за бухгалтерськими проводками, а декларація — за податковими регістрами. Перед підтримкою, використанням або міграцією таких систем потрібно перевіряти актуальні офіційні обмеження. ![[Категорія:Операція 1С]]

[[Категорія:Автоматизація бізнесу]]

! ! ПДВ
|-
| Що таке ПДВ 1С? Приклад закупівельна діяльність:
'''критично про [[1С]] та [[BAS]].''' В Україні продукти екосистеми [[1С]] і частина продуктів [[BAS]] пов’язані з санкційними. |-
| Що найчастіше ламається?== Див. так само ==

[[Категорія:Міграція з BAS]]

* усі продажі та реалізація;
* усі закупівельна діяльність;
* аванси;
* повернення;
* розрахунки коригування;
* податкові накладні;
* ставки ПДВ;
* контрагентів;
* ІПН;
* коди товарів;
* звірку з ЄРПН;
* ручні операції;
* закриття періоду. Що означає
! Це можуть бути:
Потрібно контролювати:
У сучасній [[ERP]] обліковий облік ПДВ має бути контрольованим і прозорим. # Перевірити ОСВ. |-
| Відображено дохід без ПДВ
| Дт 361 Кт 702
| 15 000 грн
|-
| Нараховано ПДВ
| Дт 702 Кт 641
| 3 000 грн
|}

== ПДВ і номенклатура ==

Якщо тип ціни налаштований неправильно, документи продажу можуть формувати неправильні суми ПДВ. Сума з ПДВ

! ПДВ часто виникає не тільки за фактом відвантаження, а й за авансами. ! Коли підходить

! # Перевірити ставку ПДВ. Валютні операції ускладнюють ПДВ. У типовій роботі ПДВ виникає при:

Типова помилка — неправильний курс на дату податкової події. При продажу товарів або послуг 1С повинна відобразити:

! Неправильна ставка, договір, ціна з ПДВ або без ПДВ, незареєстрована податкова накладна чи ручна операційна дія можуть вплинути на декларацію, ОСВ, взаєморозрахунки, звірку з ЄРПН і податкові ризики. Після перенесення потрібно звірити:

<div style="border:3px solid #1565c0; background:#e3f2fd; padding:14px; margin:16px 0;">
[[Інтеграція з банками]] впливає на ПДВ через аванси. Якщо податковий обліковий облік, податкові накладні, декларації та регістри ведуться в ризиковому або підсанкційному ПЗ, компанії потрібно оцінити юридичні, технічні та кібербезпекові ризики і підготувати план переходу на безпечну ERP-платформу. '''[[Реплікатор K2]]''' здатна допомогти при переході з [[1С]] або [[BAS]] у [[K2 ERP]]. Що означає

 "vat_amount": 400.00
== ПДВ і проведення документів ==
Податкова накладна містить:
Приклад:
|-
| Оприбутковано товар без ПДВ
| Дт 281 Кт 631
| 10 000 грн
|-
| Відображено вхідний ПДВ
| Дт 641 Кт 631
| 2 000 грн
|}

У контрагентів критично правильно зберігати:

 {

== ПДВ і інтеграційні функції ERP з сайтом ==

* суму продажу без ПДВ;
* суму ПДВ;
* суму з ПДВ;
* покупця;
* договір;
* податкову накладну;
* дохід;
* собівартість, якщо це товар;
* податкові зобов’язання;
* проводки;
* записи в регістрах. ! Він пов’язаний із документами закупівель, продажів, оплат, авансів, повернень, коригувань, імпорту, експорту, податкових накладних, бухгалтерських проводок і спеціальних регістрів податкового обліку. ! |-
| Списано собівартість товару
| Дт 902 Кт 281
| 10 000 грн
|}

'''ПДВ у 1С''' — це набір облікових механізмів, які дозволяють відображати податок на додану вартість у господарських операціях.== Для чого потрібен обліковий облік ПДВ у 1С ==

! '''Розрахунок коригування''' застосовується для, коли потрібно змінити раніше складену податкову накладну. ! | Декларація і податкові звіти можуть формуватися не тільки з проводок, а й із спеціальних регістрів. Він пов’язує первинні документи, продажі та реалізація, закупівельна діяльність, аванси, податкові накладні, коригування, бухгалтерські проводки, регістри й декларацію. ! Приклад
!== ПДВ і регістри 1С ==

ПДВ і інтеграційні функції ERP з банками

Ставки ПДВ

  • ставки ПДВ;
  • податкові правила;
  • податкові накладні;
  • розрахунки коригування;
  • аванси;
  • імпорт;
  • експорт;
  • декларацію;
  • звірку;
  • регістри;
  • аудит;
  • права доступу;
  • інтеграції;
  • API;
  • BI-аналітику. Ручна проводка здатна змінити ОСВ, але не сформувати правильні записи в податкових регістрах. |-

| Що таке вихідний ПДВ? Помилка між 0% і “без ПДВ” здатна вплинути на декларацію. * з ПДВ;

  • без ПДВ. * формувати записи книги продажів;
  • формувати записи книги придбань;
  • перевіряти податкові накладні;
  • формувати декларацію;
  • звіряти податковий кредит;
  • опрацьовувати аванси;
  • виконувати закриття періоду;
  • контролювати помилки. Приклад

Потрібно контролювати:

Типова помилка: контрагент виступає як платником ПДВ, але в 1С вказаний як неплатник, або навпаки. # Перевірити договір. ! Сума з ПДВ
],
  • отримати;
  • зареєструвати;
  • зв’язати з документом закупівельна діяльність або авансом;
  • перевірити суму;
  • перевірити ІПН;
  • перевірити дату;
  • перевірити номенклатуру;
  • перевірити ставку;
  • включити до податкового кредиту. Можливі сценарії:
"sku": "SKU-001",

При переході з 1С або BAS у K2 ERP ПДВ потрібно переносити особливо обережно.=== Чи потрібно переносити ПДВ при міграції в K2 ERP? ===

Приклад:

! "price_with_vat": 1200.00,

Коротко

Декларація з ПДВ у 1С

  • ціна з ПДВ чи без;
  • ставка ПДВ;
  • товарні коди;
  • знижки;
  • доставка;
  • оплата;
  • фіскальний чек;
  • податкова накладна;
  • повернення;
  • промокоди;
  • часткові оплати. * дату;
  • номер;
  • продавця;
  • покупця;
  • ІПН;
  • номенклатуру;
  • код УКТ ЗЕД або ДКПП;
  • кількість;
  • ціну;
  • ставку ПДВ;
  • суму без ПДВ;
  • суму ПДВ;
  • загальну суму;
  • ознаку реєстрації;
  • статус;
  • зв’язок із первинним документом. Ставка

Правильна міграція ПДВ — це гарантія того, що нова ERP стартує не з податкового хаосу, а з контрольованого і звіреного стану. Контроль

ПДВ і експорт

У 1С/BAS потрібно враховувати:

* тип цін;
  • валюта;
  • ставка ПДВ;
  • схема оподаткування;
  • порядок розрахунків;
  • ознака ПДВ;
  • податкові правила;
  • стаття доходів або витрат.== Що таке ПДВ у 1С ==

У цьому випадку 3 000 грн — це вихідний ПДВ, який формує податкові зобов’язання.

# Перевірити ціну з ПДВ або без ПДВ. Вид ПДВ ! операційна дія

У 1С критично не плутати ставку 0% і операцію без ПДВ. 

"items": [
class="wikitable" style="width:100%;"

Якщо продається товар, додатково здатна списуватися собівартість:

  • суму без ПДВ;
  • суму ПДВ;
  • суму з ПДВ;
  • постачальника;
  • договір;
  • податкове призначення;
  • податкову накладну;
  • проводки;
  • записи в регістрах ПДВ;
  • можливий податковий кредит. інформаційні дані K2 ERP

SEO title: ПДВ 1С — податкові накладні, вхідний і вихідний ПДВ, декларація, проводки, регістри і міграція в K2 ERP

SEO keywords: ПДВ 1С, НДС 1С, податкова накладна 1С, вхідний ПДВ 1С, вихідний ПДВ 1С, податковий кредит 1С, податкові зобов’язання 1С, декларація ПДВ 1С, BAS ПДВ, BAS ERP ПДВ, K2 ERP, Реплікатор K2, міграція з 1С 

</noinclude>
 {{SEO
Шаблон для службового SEO-опису сторінки.

}}


Практичний принцип. Декларацію з ПДВ не потрібно формувати “в останній момент”. Головне. ПДВ у 1С — це не тільки сума податку в документі. Якщо документ не проведений, ПДВ здатна не потрапити в обліковий облік. |-

Податкова накладна Податковий документ продажу або авансу Tax invoice Номер, дата, сума, ІПН
Отримана податкова накладна Підстава податкового кредиту Incoming tax invoice Постачальник, сума, статус
Розрахунок коригування Зміна податкової накладної Tax adjustment Зв’язок із первинною ПН
Ставка ПДВ Податкове правило VAT rate 20%, 7%, 14%, 0%, без ПДВ
Контрагент Покупець або постачальник Counterparty ІПН, ЄДРПОУ, статус ПДВ
Номенклатура Товар або послуга Product / Service Код, ставка, тип
Регістр ПДВ Податковий рух VAT ledger / tax register Звірка сум

ПДВ і ОСВ

У 1С/BAS її потрібно:

  • сальдо по рахунках ПДВ;
  • суму податкового кредиту;
  • суму податкових зобов’язань;
  • кількість податкових накладних;
  • кількість розрахунків коригування;
  • суми по ставках ПДВ;
  • суми по контрагентах;
  • незакриті аванси;
  • декларацію за останній період;
  • ОСВ;
  • ручні операції;
  • розбіжності з ЄРПН;
  • контроль по ключових контрагентах;
  • контроль по великих сумах. Сума без ПДВ

як приклад:

  • повернення товару;
  • зміна ціни;
  • зміна кількості;
  • виправлення помилки;
  • зміна номенклатури;
  • часткове постачання;
  • зміна умов договору;
  • перерахунок суми. !== Типові помилки з ПДВ у 1С ==

Як перевіряти помилку з ПДВ

Приклад логіки:

Покупець ТОВ “Ромашка” Товар Товар А Сума без ПДВ 15 000 грн ПДВ 3 000 грн Сума з ПДВ 18 000 грн

Якщо ОСВ і декларація не сходяться, потрібно аналізувати не тільки бухгалтерські проводки, а й податкові регістри. ! Відповідь

ПДВ у продажах

Ціна з ПДВ і без ПДВ

Приклад:

  • податкові накладні;
  • розрахунки коригування;
  • залишки по рахунках ПДВ;
  • відкриті аванси;
  • податковий кредит;
  • податкові зобов’язання;
  • декларації;
  • ставки ПДВ;
  • номенклатуру з податковими кодами;
  • контрагентів з ІПН;
  • документи закупівель;
  • документи продажів;
  • імпортні операції;
  • експортні операції;
  • регістри ПДВ;
  • ручні коригування. ! Сума без ПДВ

Практичний порядок: |- | ПДВ не потрапив у декларацію | Не сформована податкова накладна або немає рухів у регістрах | Неповна декларація |- | Сума ПДВ неправильна | Ціна з ПДВ/без ПДВ налаштована неправильно | Помилка в документі і проводках |- | Податковий кредит не відображений | Немає отриманої податкової накладної | Занижений податковий кредит |- | Зобов’язання по авансу не сформоване | Аванс не розпізнано як податкова подія | Помилка в ПДВ-зобов’язаннях |- | 0% переплутано з без ПДВ | Неправильна ставка | Помилка декларації |- | Податкова накладна не збігається з реалізацією | Різні суми, номенклатура або дата | Розбіжність із ЄРПН |- | ОСВ не сходиться з декларацією | Ручні проводки або різні джерела даних | Потрібна звірка регістрів |}

! Звіряють:

обліковий облік ПДВ потрібен для:

  • податковий кредит;
  • податкові зобов’язання;
  • ПДВ по періодах;
  • ПДВ по контрагентах;
  • ПДВ по ставках;
  • незареєстровані податкові накладні;
  • розрахунки коригування;
  • аванси;
  • розбіжності з декларацією;
  • великі суми ПДВ;
  • динаміку ПДВ;
  • ризикові операції;
  • ручні коригування. операційна дія
  • покупець оплатив аванс;
  • банк завантажив платіж;
  • 1С створила банківський документ;
  • платформа повинна визначити, що це аванс;
  • виникає ПДВ-зобов’язання;
  • потрібно сформувати податкову накладну на аванс. У закупівельна діяльність ПДВ — це потенційний податковий кредит. {| class="wikitable" style="width:100%;"
  • надходження товарів;
  • надходження послуг;
  • отриманої податкової накладної;
  • авансу постачальнику;
  • імпортної операції;
  • розрахунку коригування;
  • інших документів залежно від конфігурації. # Перевірити первинний документ.
! Сума з ПДВ "vat_rate": 20,
1 200 грн 20% 1 000 грн 200 грн

Зазвичай перевіряють:

ПДВ і валюта

Потрібно перенести або звірити: 

"vat_total": 400.00

Практичний сенс. Якщо ПДВ у 1С налаштований неправильно, помилка здатна потрапити не тільки в документ, а й у податкову накладну, декларацію, ОСВ і взаєморозрахунки. {| class="wikitable" style="width:100%;"

При закупівельна діяльність компанія-користувач отримує податковий кредит, якщо операційна дія відповідає податковим правилам і виступає як належно зареєстрована податкова накладна. Ставка

Типові ситуації:

Особливість Держспецзв’язку так само веде офіційний перелік забороненого до використання програмного забезпечення та комунікаційного обладнання; у цьому переліку згадуються продукти 1С/BAS, зокрема 1C:компанія-користувач 8 і BAS ERP. Для ПДВ краще використовувати правильні документи і регламентні механізми. Проводка Конкретні ставки і правила залежать від законодавства, виду операції, номенклатури, контрагента, країни, податкового призначення і періоду.

Перед міграцією потрібно перевірити:

Продано 10 шт. Для декларації це різні ситуації. # Перевірити податкову накладну. так само можуть впливати ручні операції, аванси, незареєстровані податкові накладні або коригування. Він здатна використовуватися для:

ПДВ у сучасній ERP

 ОСВ змінилася, але декларація здатна не змінитися, якщо декларація формується з регістрів, а не тільки з проводок. # Перевірити регістри ПДВ. Сума

У 1С/BAS інформаційні дані ПДВ можуть зберігатися в різних регістрах. ! Це цілий ланцюг: первинний документ → податкове правило → проводки → регістри ПДВ → податкова накладна → декларація → звірка з ЄРПН. Показник

Карта міграції ПДВ

Вхідний ПДВ ПДВ у закупівлях, який здатна формувати податковий кредит Постачальник продав товар з ПДВ
Вихідний ПДВ ПДВ у продажах, який формує податкові зобов’язання компанія-користувач продала товар покупцю з ПДВ

У 1С/BAS ставки ПДВ зазвичай задаються у довідниках, налаштуваннях або переліках ставок. Причина

операційна дія

Це дуже важлива настройка. ПДВ

Окремо варто відзначити юридичними, кібербезпековими і репутаційними ризиками. Наслідок

Ручні операції з ПДВ потрібно використовувати дуже обережно.

Приклад ціни без ПДВ: Практичний принцип міграції. Для ПДВ не можна переносити тільки документи продажу і закупівельна діяльність. # Перевірити проведення документа. | Зменшення ПДВ

Ціна була 1 000 грн Стала 900 грн Зменшення бази і ПДВ Ціна була 1 000 грн Стала 1 100 грн Збільшення бази і ПДВ

Покупець сплатив 12 000 грн авансу, у тому числі ПДВ 2 000 грн. Де здатна застосовуватися Вони можуть: Приклад ціни з ПДВ: |- | Реалізація | Податкове зобов’язання |- | Надходження | Потенційний податковий кредит |- | Податкова накладна отримана | Підтвердження податкового кредиту |- | Аванс покупця | ПДВ-зобов’язання з авансу |- | Розрахунок коригування | Зміна ПДВ |}

- Продаж товару 15 000 грн 3 000 грн 18 000 грн

Податкова накладна — це податковий документ, який підтверджує нарахування ПДВ за операцією постачання або авансу. У результаті загальна сума документа стає неправильною. | Повернули 2 шт. | Механізми обліку вхідного і вихідного ПДВ, податкових накладних, регістрів і декларації. Проводка

Договір здатна впливати на ПДВ. Сума без ПДВ

0% — це оподатковувана операційна дія за нульовою ставкою. 

== Типові питання ==
Отримано з https://wiki.kyiv.ua/index.php?title=ПДВ_1С&oldid=1944